Ujednolicona ulga podatkowa

Co to jest ujednolicona ulga podatkowa?

Zunifikowana ulga podatkowa to pewna kwota aktywów, którą każda osoba może podarować innym stronom bez konieczności płacenia podatków od darowizn, majątku lub podatków transferowych z pominięciem pokolenia. Kredyt jest przyznawany każdemu mężczyźnie, kobiecie i dziecku w Ameryce przez Internal Revenue Service (IRS).

Zrozumienie Unified Tax Credit

Osoby, które nadal żyją, przekazują znaczne aktywa rodzinie i przyjaciołom, zwykle są obciążone podatkiem od darowizn. Ponadto wszelkie aktywa pozostawione beneficjentom po śmierci osoby mogą podlegać podatkowi od nieruchomości.

Od 2021 roku federalny podatek od nieruchomości wynosi 40% kwoty spadku. Jednak ujednolicona ulga podatkowa ma określoną kwotę, którą osoba fizyczna może podarować w ciągu swojego życia, zanim zostaną naliczone jakiekolwiek podatki od nieruchomości lub darowizn. Federalne prawo podatkowe z 2021 r. Nakłada podatek od nieruchomości na każdą kwotę powyżej 11,7 miliona dolarów, co po indeksowaniu ze względu na inflację pozwala osobom fizycznym na przekazanie 11,7 miliona dolarów, a parom na przelanie dwukrotności tej kwoty bez płacenia ani grosza podatku. Na przykład załóżmy, że osoba fizyczna pozostawia 12,7 miliona dolarów (po uwzględnieniu inflacji) w niewykupionych aktywach swoim dzieciom. Kwota powyżej poziomu federalnego, czyli 12,7 mln USD – 11,7 mln USD = 1 mln USD, będzie podlegała opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. W efekcie majątek zostanie opodatkowany w wysokości 40% x 1 milion USD = 400 000 USD.

Zunifikowana ulga podatkowa integruje podatki od darowizn i od nieruchomości w jeden system podatkowy. Jest to ulga podatkowa, która pomniejsza rachunek podatkowy osoby lub majątku, dolara do dolara. Osoba lub para, która planuje podarować komuś część swoich aktywów, może potrzebować złożenia zeznania podatkowego, jeśli wartość aktywów jest wyższa niż roczna kwota zwolnienia. Prezenty przekazane organizacjom charytatywnym lub w celu pokrycia kosztów leczenia lub czesnego innej osoby są zwolnione z obowiązku zwrotu podatku od prezentów.

Zunifikowane kredyty i spadki

Ponieważproces spadkowy może być kosztowny, niektórzy woleliby skorzystać z ujednoliconych ulg podatkowych, aby zaoszczędzić na podatkach od nieruchomości po śmierci. Oznacza to, że kredyt nie zostanie wykorzystany do obniżenia podatków od darowizn za życia, ale zostanie wykorzystany na kwotę spadkową pozostawioną beneficjentom po śmierci. Aby skorzystać z tego kredytu dożywotniego, beneficjenci lub wykonawca spadku po zmarłym muszą wypełnić formularz IRS 706, który służy do obliczania podatku od nieruchomości nałożonego na podstawie rozdziału 11 Kodeksu Podatkowego (IRC).

Z ujednoliconej ulgi podatkowej mogą korzystać podatnicy przed śmiercią lub po niej. Ważne jest, aby na bieżąco go śledzić, ponieważ ulga podatkowa często się zmienia.