Zwrot podatku od prezentów
Co to jest zwrot podatku od prezentów?
Deklaracja podatkowa od prezentów to Form 709.
Kluczowe wnioski
- Osoby, które wręczają prezenty o wartości przekraczającej 15 000 USD jednemu obdarowanemu, muszą wypełnić „zeznanie podatkowe od prezentów” wraz z rocznym zeznaniem podatkowym
- Niektóre upominki są wyłączone z tej zasady, w tym prezenty wręczane w celu opłacenia czesnego i rachunku za leczenie
- Podarunki muszą przekraczać łączną kwotę 11,58 mln USD (indeksowane o inflację) dla jednego odbiorcy, aby zostały opodatkowane
Jak działa zwrot podatku od prezentów
Osoby, które dają prezent, który przekracza roczny lub dożywotni limit prezentów zwolnionych z podatku ustalony przez IRS, muszą wypełnić formularz podczas składania zeznań podatkowych. Roczny limit zwolnienia na lata 2019-2026 wynosi 15 000 USD na prezent, a dożywotni limit zwolnienia w 2020 r. Wynosi 11,58 mln USD. Zwolnienie dożywotnio jest indeksowane inflacją, więc będzie rosło z roku na rok.
Rząd federalny podniósł wysokość zwolnienia z podatku od darowizn z 14 000 USD, który był limitem od 2013 r., Do 15 000 USD. Jeśli dana osoba przekaże cokolwiek powyżej tej kwoty, nawet 15 001 USD, jednemu odbiorcy, osoba ta musi wypełnić formularz zwrotu podatku od prezentów. Deklarację należy wypełnić, ponieważ prezenty powyżej kwoty zwolnionej podlegają opodatkowaniu podatkiem od darowizn.
Zwrot podatku od prezentów jest używany tylko przez osoby, które przekazały ponad 15 000 USD. Ponieważ przepisy dotyczące podatków od darowizn są bardzo skomplikowane, najlepiej skonsultować się z profesjonalistą, a także z lokalnym prawem podatkowym. Aby uniknąć podatku od darowizn, wiele osób korzysta z planowania nieruchomości, współpracując z planistą finansowym, specjalistą podatkowym lub prawnikiem, aby strategicznie wybrać, kiedy, jak i kto otrzyma pieniądze właściciela nieruchomości.
Kto składa zeznanie podatkowe od prezentów i kto płaci podatek od darowizn?
Podatek od darowizn to federalny podatek nakładany na osobę fizyczną, która przekazuje coś wartościowego innej osobie. Aby coś można było uznać za prezent, strona otrzymująca nie może zapłacić obdarowującemu pełnej wartości prezentu, ale może zapłacić kwotę niższą niż jego pełna wartość.
Zwrot podatku od prezentów to formularz, który osoba obdarowująca musi złożyć, jeśli przekroczy kwotę wolną od podatku od prezentów. O ile nie dokonano specjalnych ustaleń, to zawsze ofiarodawca, a nie odbiorca jest odpowiedzialny za opłacenie podatku od prezentów i złożenie zeznania podatkowego.
Zwrot podatku od prezentów to formularz IRS 709. Odbiorca prezentu może zapłacić podatek od prezentów lub jego procent w imieniu osoby obdarowującej w przypadku, gdy osoba wręczająca przekroczyła swój dożywotni limit wykluczenia z prezentów.
Rząd federalny zezwala parom małżeńskim, które składają razem wniosek, na podwojenie kwoty podatku od darowizn w procesie zwanym dzieleniem prezentów. Małżonkowie łączą swoje indywidualne zasiłki, tak jakby każde z nich płaciło połowę kwoty.
Aby podział prezentów był oficjalny, oboje małżonkowie muszą wyrazić zgodę na podarunek i określić sytuację, w której podarunek został wręczony, podczas składania zeznań podatkowych. W 2018 r., Ponieważ limit zwolnienia z podatku od darowizn został zwiększony do 15 000 USD, para składająca zeznanie podatkowe od prezentów mogła podarować 30 000 USD, zanim ofiarodawca będzie musiał zapłacić podatek od tej kwoty.