Tradycyjna IRA
Co to jest tradycyjna IRA?
Tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) pozwala osobom fizycznym kierować dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą zwiększać odroczony podatek. IRS nie ocenia żadnych zysków kapitałowych anipodatku dochodowego od dywidend, dopóki beneficjent nie dokona wypłaty. Poszczególni podatnicy mogą wnieść 100% wynagrodzenia do określonej maksymalnej kwoty w dolarach.
Mogą również obowiązywać progi dochodowe. Składki na tradycyjną IRA mogą podlegać odliczeniu od podatku w zależności od dochodu podatnika, statusu rozliczenia podatkowego i innych czynników. Oszczędzający na emeryturze mogą otworzyć tradycyjną IRA za pośrednictwem swojego brokera (w tym brokerów internetowych lub robo-doradców) lub doradcy finansowego.
Kluczowe wnioski
- Tradycyjne IRA (indywidualne konta emerytalne) pozwalają osobom fizycznym wpłacać dolary przed opodatkowaniem na konto emerytalne, na którym inwestycje rosną odroczone podatkowo do wycofania na emeryturze.
- Po przejściu na emeryturę wypłaty są opodatkowane według aktualnej stawki podatku dochodowego właściciela IRA. Nie ocenia się zysków kapitałowych ani podatków od dywidend.
- Istnieją limity składek (6000 USD na 2021 r. Dla osób w wieku poniżej 50 lat 7000 dla osób w wieku 50 i starszych), a wymagane minimalne wypłaty (RMD) muszą rozpocząć się w wieku siedmiu lat.
Jak działają tradycyjne IRA
Tradycyjne IRA pozwalają osobom fizycznym wpłacać dolary przed opodatkowaniem na emerytalne konto inwestycyjne, które może rosnąć odroczone podatki do momentu wypłaty emerytury (w wieku 59 lat lub później). Powiernicy, w tym banki komercyjne i brokerzy detaliczni, posiadają tradycyjne IRA i lokują zainwestowane środki w różnych instrumentach inwestycyjnych zgodnie z instrukcjami posiadacza rachunku i na podstawie dostępnych ofert.
W większości przypadków składki na tradycyjne IRA można odliczyć od podatku. Jeśli na przykład ktoś wpłaci 6000 USD do swojego IRA, może ubiegać się o tę kwotę jako odliczenie od zeznania podatkowego, a Internal Revenue Service (IRS) nie będzie naliczać podatku dochodowego od tych zarobków. Jednakże, gdy osoba ta pobiera pieniądze z konta na emeryturze, te wypłaty są opodatkowane według ich zwykłej stawki podatku dochodowego.
17 marca 2021 roku Internal Revenue Service (IRS) ogłosił, że termin składania federalnego podatku dochodowego dla wszystkich podatników za rok podatkowy 2020 zostanie automatycznie przedłużony z 15 kwietnia 2021 roku do 17 maja 2021 roku. związane również z powrotem terminy;na przykład termin wpłaty składek na IRA to zwykle 15 kwietnia, ale podatnicy będą mieli w tym roku dodatkowy czas. Podatnicy dotknięci zimowymi burzami w Teksasie w 2021 r. Będą musieli do 15 czerwca 2021 r. Składać różne zeznania podatkowe dla osób fizycznych i biznesowych, dokonywać płatności podatków i wpłacać składki IRA w 2020 r.(Rozszerzenie IRS dla ofiar burz zimowych 2021 zostało ogłoszone 22 lutego 2021 r.)4
IRS ogranicza kwotę, jaką można dodać do tradycyjnego IRA każdego roku, w zależności od wieku. Limit składki na rok podatkowy 2021 wynosi 6000 USD dla oszczędzających w wieku poniżej 50 lat. W przypadku osób w wieku 50 lat i starszych obowiązują wyższe roczne limity składek w ramach przepisu o składkę wyrównawczą, co pozwala na dodatkowe 1000 USD (lub łącznie 7000 USD).
Zgodnie z ustawą SECURE, uchwaloną pod koniec 2019 r., Zniesiono ograniczenia wiekowe dotyczące wpłat na tradycyjne IRA, o ile posiadacz konta ma dochód, aby się kwalifikować.
6000 $
Maksymalna kwota, jaką osoba w wieku poniżej 50 lat może wpłacić na tradycyjny podatek IRA na rok podatkowy 2021 (niezmieniona od 2020).
Tradycyjne IRA i 401 (k) s lub inne plany pracodawców
Jeśli masz zarówno tradycyjny IRA, jak i plan emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, IRS może ograniczyć kwotę tradycyjnych składek IRA, które możesz odliczyć od podatków.
Na przykład w 2021 r., Jeśli podatnik uczestniczy w programie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak program 401 (k) lub program emerytalny, osoba ta składająca się jako osoba samotna będzie mogła skorzystać tylko z pełnego odliczenia na tradycyjnym IRA. jeśli ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) wyniósł 66 000 USD lub mniej, lub 105 000 USD lub mniej, jeśli składali wnioski w związku małżeńskim. Z MAGI w wysokości 76 000 $ dla osób samotnych i 125 000 $ dla małżeństw, IRS nie zezwala na żadne odliczenia. W międzyczasie następuje częściowe odliczenie.
Składki IRA muszą być wniesione przed upływem terminu składania zeznań podatkowych. Na przykład, mogłeś wpłacić składkę do swojego IRA 2018 do 15 kwietnia 2019 r. Jeśli przekraczasz limity, nadal możesz wpłacać dochód po opodatkowaniu do tradycyjnego IRA i korzystać z jego wzrostu wolnego od podatku, ale zbadaj też inne opcje.
Podatek dochodowy będzie ostatecznie musiał zostać zapłacony od pieniędzy IRA w momencie wypłaty, z zastrzeżeniem progu podatkowego na emeryturze.
Tradycyjne dystrybucje IRA
Kiedy otrzymujesz wypłaty z tradycyjnego IRA, IRS traktuje pieniądze jako zwykły dochód i obciąża je podatkiem dochodowym. Posiadacze kont mogą otrzymywać wypłaty już w wieku 59 lat. Począwszy od wieku 72 lat, posiadacze kont muszą pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) z ich tradycyjnych IRA.
Środki usunięte przed pełną uprawnieniem do emerytury obciążone są karą w wysokości 10% (od wycofanej kwoty) i podatkami według standardowych stawek podatku dochodowego. Istnieją wyjątki od tych kar w niektórych sytuacjach. Są to między innymi:
- Planujesz wykorzystać dystrybucję do zakupu lub przebudowy pierwszego domu dla siebie lub wykwalifikowanego członka rodziny (ograniczenie do 10 000 USD na całe życie).
- Zostałeś wyłączony przed rozpoczęciem dystrybucji.
- Twój beneficjent otrzyma aktywa po Twojej śmierci.
- Wykorzystujesz aktywa do pokrycia niezwróconych kosztów leczenia.
- Twoja dystrybucja jest częścią programu SEPP.
- Majątek wykorzystujesz na wydatki na szkolnictwo wyższe lub wydatki poniesione na urodzenie lub adopcję dziecka.
- Środki te wykorzystujesz do opłacenia ubezpieczenia medycznego po utracie pracy.
- Aktywa są dystrybuowane w wyniku opłaty IRS.
- Wypłacona kwota jest zwrotem składek niepodlegających odliczeniu.
- Jesteś w wojsku i jesteś powołany do czynnej służby przez ponad 179 dni.
Ważne jest, aby osoba fizyczna skonsultowała się z prawnikiem podatkowym lub IRS, aby upewnić się, że szczegóły jej sytuacji kwalifikują się do odstąpienia od 10% kary.
Ustawiane przezSECURE ustawy, która weszła w życie w grudniu 2019 roku, w wieku 72-próg obowiązuje od 2020 roku. Stary próg RMD z 70½ nadal obowiązuje, jeśli okazało, że wiek przed 31 grudnia 2019 roku
Tradycyjne IRA a inne typy IRA
Inne odmiany IRA to Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP-IRA. Ostatnie dwa są generowane przez pracodawców, ale osoby fizyczne mogą założyć Roth IRA, jeśli spełniają ograniczenia dochodowe. Te indywidualne konta można utworzyć za pośrednictwem brokera. Możesz sprawdzić niektóre z najlepszych opcji z listą najlepszych brokerów IRA Investopedii.
Roth IRA
W przeciwieństwie do tradycyjnej IRA, składki Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku, a kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku. Oznacza to, że wpłacasz pieniądze do Roth IRA, korzystając z dolarów po opodatkowaniu, ale wraz z rozwojem konta nie musisz płacić żadnych podatków od zysków z inwestycji. Ponieważ płaciłeś podatki od swoich składek, możesz je w każdej chwili bezkarnie wycofać. Nie możesz jednak wypłacić zarobków przed ukończeniem 59 lat bez podlegania 10% karze za wcześniejszą wypłatę.
Po przejściu na emeryturę możesz dokonać wypłaty z konta bez ponoszenia jakichkolwiek podatków dochodowych od wypłat. Roth IRA nie mają RMD. Jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, nie musisz ich wyjmować ze swojego konta i martwić się o kary za nieprzestrzeganie tego. Możesz również przekazać pieniądze swoim spadkobiercom, jeśli nie będziesz musiał ich używać.
Składki Roth IRA na lata 2020 i 2021 są takie same jak w przypadku tradycyjnych IRA: 6000 USD, chyba że masz 50 lat lub więcej i możesz kwalifikować się do wpłaty wyrównawczej, co podnosi limit do 7000 USD. Haczyk polega na tym, że nie każdy kwalifikuje się do udziału w Roth IRA. Istnieją ograniczenia dochodów, a składki stopniowo zanikają wraz ze wzrostem MAGI.
W 2021 r. Przedział stopniowego wycofywania się z dochodów składek Rotha dla małżeństw składających łącznie wnioski wynosi od 198 000 do 208 000 USD;dla osób samotnych i głowy rodziny od 125 000 do 140 000 dolarów. Jeśli zarabiasz powyżej tych kwot, nie możesz w ogóle wpłacać pieniędzy na Roth.
SIMPLE i SEP-IRA
SIMPLE IRA i SEP-IRA to świadczenia ustanowione przez pracodawcę, więc osoby fizyczne nie mogą ich otworzyć, chociaż mogą to zrobić osoby samozatrudnione lub osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą. Ogólnie rzecz biorąc, te IRA działają podobnie do tradycyjnych IRA, ale mają wyższe limity składek i mogą umożliwiać dopasowywanie firm.
Uproszczona emerytura pracownicza (SEP lub SEP-IRA) to program emerytalny, który może ustanowić pracodawca lub osoba prowadząca działalność na własny rachunek. Pracodawca może odliczyć od podatku składki wpłacane do planu SEP i wpłaca składki do SEP-IRA każdego uprawnionego pracownika na zasadzie uznaniowej. Zasadniczo SEP-IRA można uznać za tradycyjną IRA z możliwością otrzymywania składek od pracodawcy. Jedną z głównych korzyści jest to oferuje pracownikom tych pracodawca składki są nabyte natychmiast.
SIMPLE IRA to plan oszczędzania na emeryturę, z którego może korzystać większość małych firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników.„ SIMPLE ” to skrót od „Savings Incentive Match Plan for Employees”. Pracodawcy mogą zdecydować się na wpłatę na konto emerytalne w wysokości 2% dla wszystkich pracowników lub opcjonalną składkę w wysokości do 3%.
Pracownicy mogą wnieść maksymalnie 13 500 USD rocznie w 2020 r. I 13 500 USD w 2021 r.;maksymalna kwota jest okresowo zwiększana, aby uwzględnić inflację. Osoby oszczędzające na emeryturę w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowy wkład w wysokości 3000 USD, zwiększając ich roczne maksimum do 16 500 USD w 2020 r. I 16 500 USD w 2021 r.