Nałożyć
Co to jest opłata?
Opłata to prawne zajęcie mienia w celu spłaty niespłaconego długu.
Kluczowe wnioski
- Opłaty są środkami prawnymi, za pomocą których organ podatkowy lub bank może zająć nieruchomość w celu spłaty długu.1
- Nieruchomości, które można przejąć w ramach opłaty, są zarówno rzeczywiste – takie jak gotówka, samochody i domy – jak i niematerialne i będące w posiadaniu kogoś innego, jak przyszłe płace.2
- Opłata różni się od zastawu, ponieważ opłata pobiera nieruchomość w celu zaspokojenia długu podatkowego, podczas gdy zastaw jest roszczeniem stosowanym jako zabezpieczenie długu podatkowego.
Jak działa opłata
Opłaty mogą być pobierane przez organ podatkowy – taki jak skarb państwa lub Internal Revenue Service (IRS) – lub przez bank.4
Opłata różni się od zastawu, ponieważ opłata pobiera nieruchomość w celu zaspokojenia długu podatkowego, podczas gdy zastaw jest roszczeniem stosowanym jako zabezpieczenie długu podatkowego. Innymi słowy, podczas gdy zastaw zabezpiecza odsetki rządu lub roszczenie do majątku osoby fizycznej lub przedsiębiorstwa, gdy dług podatkowy pozostaje niespłacony, opłata w rzeczywistości pozwala rządowi przejąć i sprzedać nieruchomość w celu spłaty długu podatkowego.
Podatek podatkowy
Internal Revenue Code (IRC) upoważnia do zbierania opłat zaległych płatności podatkowych dla rządu federalnego. Jednak przed wyegzekwowaniem opłaty należy postępować zgodnie z określonymi procedurami i spełnić wymogi. Na przykład w Stanach Zjednoczonych IRS musi najpierw obliczyć podatek i wysłać Zawiadomienie i żądanie zapłaty (rachunek podatkowy) do osoby fizycznej zobowiązanej do zapłacenia podatków federalnych.1
Jeśli osoba nadal zaniedbuje lub odmawia zapłaty podatku, IRS prześle ostateczne zawiadomienie o zamiarze do Levy oraz zawiadomienie o Twoim prawie do rozprawy (zawiadomienie o uiszczeniu opłaty). Zwykle jest on wysyłany co najmniej 30 dni przed pobraniem opłaty i może być przekazany osobiście, przekazany do domu lub siedziby dłużnika podatkowego lub wysłany pocztą na ostatni znany adres osoby fizycznej.
W Stanach Zjednoczonych IRS ma prawo pobierać od osoby fizycznej majątek w celu spłacenia długu podatkowego. Mienie, które można obciążyć, obejmuje nieruchomości, takie jak gotówka na koncie bankowym, dom, samochód lub łódź.
Majątek niematerialny i majątek należący do osoby fizycznej, który jest w posiadaniu innej osoby, również może zostać obciążony. Obejmuje to wynagrodzenia, konta emerytalne, dywidendy, rachunki bankowe, licencje, dochody z wynajmu, należności, prowizje lub wartość kredytu gotówkowego polisy ubezpieczeniowej na życie.
W ostateczności organ podatkowy może nałożyć federalny zastaw podatkowy, aby poinformować innych wierzycieli o przysługującym mu prawie do majątku i majątku podatnika. Zastaw podatkowy rośnie w raporcie kredytowym dłużnikai pozostaje tam do 15 lat, jeśli pozostaje niezapłacony. Jeżeli podatki pozostaną niezapłacone, organ podatkowy może wykorzystać opłatę podatkową w celu legalnego zajęcia aktywów podatnika (takich jak rachunki bankowe, rachunki inwestycyjne, samochody i nieruchomości) w celu ściągnięcia należnych mu pieniędzy. IRS jest również upoważniony do zajęcia wynagrodzenia podatnika do czasu spłaty długu.7
Podatek stanowy dotyczy niezapłaconych podatków stanowych. Należy pamiętać, że IRS może również zażądać od dłużnika zwrotu podatku stanowego, w którym to przypadku może on otrzymać zawiadomienie o zwrocie podatku stanowegooraz zawiadomienie o prawie do przesłuchania po uiszczeniu opłaty.
W przypadku wykonawców federalnych IRS nie musi powiadamiać o opłacie, dopóki nie zostanie zastosowana opłata podatkowa.
Opłata bankowa
Wierzyciel, który uzyska orzeczenie sądu przeciwko dłużnikowi, może mieć możliwość zażądania od sądu nałożenia opłaty bankowej.
Opłata bankowa zwykle zamraża konto bankowe dłużnika do czasu całkowitej spłaty pozostałego zadłużenia, w zależności od orzeczenia sądu. Jeżeli opłata nie zostanie zniesiona, wierzyciel może pobrać pieniądze z rachunku bankowego i przelać je na całość zadłużenia.
Opłata bankowa nie jest zdarzeniem jednorazowym. Wierzyciel może żądać nałożenia opłaty bankowej tyle razy, ile jest to konieczne, aż do zaspokojenia długu zgodnie z warunkami orzeczenia sądu. Ponadto większość banków pobiera od swoich klientów opłatę za uiszczenie opłaty na ich koncie.
Opłata bankowa może wystąpić z powodu niezapłaconych podatków lub niespłaconego długu. Niektóre rodzaje kont, takie jak dochód z zabezpieczenia społecznego, dochód z dodatkowego zabezpieczenia, zasiłki dla weteranów i alimenty na dzieci, generalnie nie mogą być pobierane. Jednak dłużnik, który jest winien pieniądze rządowi federalnemu, nie miałby takiej ochrony, jaką miałby, gdyby był winien prywatnemu wierzycielowi.4
Przykłady opłaty
IRS zapewnia przykładowe scenariusze dotyczące opłat i tego, co możesz zrobić.
Jak uniknąć opłaty
Najlepszym sposobem uniknięcia opłaty jest zapobieganie: składaj deklaracje na czas i płać podatki w terminie. Jeśli potrzebujesz więcej czasu na złożeniewniosku, możeszpoprosić o przedłużenie, a jeśli nie możesz dokonać pełnej płatności, skontaktuj się z IRS i umów się na spłatę salda w ratach.
Nie ignoruj powiadomień o podatkach
Nie ignoruj powiadomień o płatnościach IRS. Nie znikają, aw skrajnych przypadkach zaległe podatki mogą doprowadzić do kary więzienia.
Istnieją różne sposoby opłacania podatków. Możesz mieć możliwość skonfigurowania planu płatności lub uregulowania długu podatkowego za kwotę mniejszą niż pełna kwota, którą jesteś winien. W niektórych przypadkach mogą istnieć również inne opcje.
Jeśli nie współpracujesz z IRS w celu uregulowania swojego długu podatkowego i nie odpowiesz na ich zawiadomienia o fakturach, IRS może obciążyć Twoją nieruchomość. Nawet jeśli uważasz, że nie jesteś winien faktury podatkowej, powinieneś skontaktować się z IRS.
Jeśli otrzymasz rachunek od IRS zatytułowany „Ostateczne powiadomienie, powiadomienie o zamiarze wniesienia opłaty i Twoje prawo do przesłuchania”, natychmiast skontaktuj się z urzędem skarbowym. Zadzwoń pod numer podany na zawiadomieniu o płatności lub osoby prywatne mogą skontaktować się z IRS pod numerem 1-800-829-1040;firmy mogą kontaktować się z IRS pod numerem 1-800-829-4933.
Co się stanie, jeśli konto bankowe innej osoby zostało obciążone za moje podatki?
IRS proponuje kilka hipotetycznych scenariuszy opłat, które mogą zostać zniesione. Pierwsza to sytuacja, w której osoba numer jeden jest wymieniona jako osoba podpisująca na koncie bankowym osoby numer dwa, a majątek osoby numer jeden jest obciążany przez IRS. Na przykład syn jest sygnatariuszem na koncie bankowym swojej starszej matki, aby pomóc jej zapłacić rachunki, ale z jakiegoś powodu na jego majątek nałożono opłatę.
IRS mówi, że matka lub jej pełnomocnictwo powinny zadzwonić do IRS pod numer telefonu podany na formularzu 668-A (C) DO i być przygotowanym na wyjaśnienie, dlaczego środki na koncie bankowym są własnością matki. IRS może poprosić o uzasadnienie, że matka jest właścicielem środków na rachunku bankowym.
Jak odzyskać pieniądze utracone z powodu błędu IRS
W drugim hipotetycznym scenariuszu IRS obciążył rachunek bankowy osoby po całkowitym zapłaceniu całego zobowiązania podatkowego. Bank naliczył podatnikowi opłatę w wysokości 100 USD za przetworzenie opłaty, a podatnik chciałby odzyskać tę opłatę w wysokości 100 USD z IRS.
IRS może zwrócić podatnikowi opłaty bankowe spowodowane błędnymi opłatami, przesyłając Formularz 8546, Wniosek o zwrot opłat bankowych, na adres IRS podany na kopii opłaty. Aby móc odzyskać opłaty bankowe od IRS, muszą być spełnione wszystkie następujące warunki:
- IRS musiał spowodować błąd.
- Podatnik nie mógł przyczynić się do kontynuacji lub pogłębienia błędu.
- Przed nałożeniem opłaty podatnik musiał w odpowiednim czasie odpowiedzieć na kontakty i udzielić informacji wymaganych do ustalenia sytuacji podatnika.