Kredyt handlowy
Co to jest kredyt kupiecki?
Kredyt kupiecki to umowa między przedsiębiorstwami (B2B), w której klient może kupować towary na konto bez płacenia gotówką z góry, płacąc dostawcy w późniejszym zaplanowanym terminie. Zwykle firmy, które korzystają z kredytów kupieckich, dają kupującym 30, 60 lub 90 dni na zapłatę, przy czym transakcja jest rejestrowana na fakturze.
Kredyt kupiecki można traktować jako rodzaj finansowania w wysokości 0%, zwiększający majątek firmy, przy jednoczesnym odroczeniu płatności za określoną wartość towaru lub usługi na jakiś czas w przyszłości i niewymagający naliczania odsetek w związku z okresem spłaty.
Kluczowe wnioski
- Kredyt kupiecki to rodzaj komercyjnego finansowania, w ramach którego klient może zakupić towary lub usługi i zapłacić dostawcy w późniejszym zaplanowanym terminie.
- Kredyt kupiecki może być dla firm dobrym sposobem na uwolnienie przepływów pieniężnych i sfinansowanie krótkoterminowego wzrostu.
- Kredyt kupiecki może utrudniać rachunkowość finansową w zależności od zastosowanej metody rachunkowości.
- Regulatorzy zazwyczaj zachęcają do finansowania kredytów kupieckich na całym świecie i mogą stwarzać możliwości dla nowych rozwiązań w zakresie technologii finansowych.
- Dostawcy są zwykle w niekorzystnej sytuacji, jeśli chodzi o kredyt kupiecki, ponieważ sprzedali towary, ale nie otrzymali płatności.
Zrozumienie kredytu kupieckiego
Kredyt kupiecki to korzyść dla kupującego. W niektórych przypadkach niektórzy kupujący mogą negocjować dłuższe terminy spłaty kredytu kupieckiego, co daje jeszcze większą przewagę. Często sprzedawcy będą mieć określone kryteria kwalifikujące do kredytu kupieckiego.
Kredyt kupiecki B2B może pomóc firmie uzyskać, wyprodukować i sprzedać towary, zanim kiedykolwiek będzie trzeba za nie zapłacić. Umożliwia to firmom uzyskanie strumienia przychodów, który może z mocą wsteczną pokryć koszty sprzedanych towarów. zapasy sprzedane w swoich sklepach. Międzynarodowe umowy handlowe obejmują również warunki kredytu kupieckiego. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli kredyt kupiecki jest oferowany kupującemu, zazwyczaj zawsze zapewnia on korzyść dla przepływów pieniężnych firmy.
Liczba dni, na które udzielany jest kredyt, jest określana przez firmę udzielającą kredytu i jest uzgadniana zarówno przez firmę udzielającą kredytu, jak i przez firmę go otrzymującą. Kredyt kupiecki może być również podstawowym sposobem finansowania krótkoterminowego wzrostu gospodarczego. Ponieważ kredyt kupiecki jest formą kredytu nieoprocentowanego, często można go wykorzystać do zachęcania do sprzedaży.
Ponieważ kredyt kupiecki stawia dostawców w pewnym stopniu w niekorzystnej sytuacji, wielu dostawców korzysta z rabatów w przypadku kredytów handlowych, aby zachęcić do wcześniejszych płatności. Dostawca może udzielić rabatu, jeśli klient zapłaci w ciągu określonej liczby dni przed terminem płatności. Na przykład 2% rabatu, jeśli płatność zostanie odebrana w ciągu 10 dni od wystawienia 30-dniowego kredytu. Ten rabat będzie określany jako 2% / 10 netto 30 lub po prostu 2/10 netto 30.
Rachunkowość kredytu kupieckiego
Kredyty handlowe są rozliczane zarówno przez sprzedających, jak i kupujących. Rachunkowości kredytów handlowych może się różnić w zależności od tego, czy firma stosuje rachunkowość gotówki lub rachunkowości memoriałowej. We wszystkich spółkach publicznych wymagana jest rachunkowość memoriałowa. W przypadku rachunkowości memoriałowej firma musi ujmować przychody i wydatki w momencie ich zawierania.
Fakturowanie kredytu kupieckiego może skomplikować księgowość memoriałową. Jeśli spółka publiczna oferuje kredyty kupieckie, musi zaksięgować przychody i wydatki związane ze sprzedażą w momencie transakcji. W przypadku fakturowania kredytu kupieckiego firmy nie otrzymują natychmiast środków pieniężnych na pokrycie wydatków. Dlatego przedsiębiorstwa muszą ujmować aktywa jako należności w swoim bilansie.
W przypadku kredytu kupieckiego istnieje możliwość niewypłacalności. Firmy oferujące kredyty kupieckie również zazwyczaj oferują rabaty, co oznacza, że mogą otrzymać mniej niż saldo należności. Zarówno niewywiązanie się z płatności, jak i rabaty mogą wymagać odpisów należności z tytułu niewykonania zobowiązania lub odpisów z tytułu rabatów. Są to zobowiązania, które firma musi wydać.
Alternatywnie, kredyt kupiecki jest przydatną opcją dla firm po stronie kupujących. Firma może uzyskać aktywa, ale nie musiałaby od razu kredytować gotówki ani ujmować żadnych wydatków. W ten sposób kredyt kupiecki może działać jak pożyczka w wysokości 0% w bilansie.
Majątek spółki rośnie, ale gotówka musi być wypłacana dopiero w przyszłości, aw okresie spłaty nie są naliczane żadne odsetki. Przedsiębiorstwo musi ująć koszt tylko wtedy, gdy środki pieniężne są wypłacane metodą gotówkową lub gdy przychody są uzyskiwane metodą memoriałową. Ogólnie rzecz biorąc, działania te znacznie zwalniają przepływ gotówki dla kupującego.
Trendy w kredytach kupieckich
Kredyt kupiecki jest najbardziej opłacalny dla firm, które nie mają wielu możliwości finansowania. W technologii finansowej nowe rodzaje opcji finansowania w punktach sprzedaży są udostępniane przedsiębiorstwom zamiast kredytów kupieckich. Wiele z tych firm fintech współpracuje ze sprzedawcami w punkcie sprzedaży, aby zapewnić 0% lub niskooprocentowane finansowanie zakupów. Partnerstwa te pomagają złagodzić ryzyko kredytu kupieckiego dla sprzedających, a jednocześnie wspierają wzrost dla kupujących.
Kredyt kupiecki przyniósł również nowe rozwiązania finansowe dla sprzedających w postaci finansowania wierzytelności. Finansowanie należności, zwane również finansowaniem faktur lub faktoringiem, to rodzaj finansowania, który zapewnia przedsiębiorstwom kapitał w związku z ich kredytem kupieckim, saldami należności.
Z międzynarodowego punktu widzenia promowany jest kredyt kupiecki. Światowa Organizacja Handlu informuje, że 80% do 90% światowego handlu jest w pewien sposób zależne od finansowania handlu. Ubezpieczenie finansowania handlu jest również częścią wielu dyskusji na temat finansowania handlu na całym świecie z wieloma nowymi innowacjami. Na przykład LiquidX oferuje obecnie rynek elektroniczny skupiający się na ubezpieczeniu kredytu kupieckiego dla globalnych uczestników.
Badania przeprowadzone przez Bank Rezerwy Federalnej Stanów Zjednoczonych w Nowym Jorku również wskazują na kilka ważnych spostrzeżeń. Badanie kredytowe dla małych firm z 2019 r. Wykazało, że finansowanie kredytu kupieckiego jest trzecim najpopularniejszym narzędziem finansowania wykorzystywanym przez małe firmy, a 13% firm zgłasza, że z niego korzysta.
Powiązane pojęcia i inne kwestie
Kredyt kupiecki ma znaczący wpływ na finansowanie przedsiębiorstw i dlatego jest powiązany z innymi warunkami i koncepcjami finansowania. Inne ważne warunki, które mają wpływ na finansowanie działalności, to rating kredytowy, linia handlowa i kredyt kupującego.
Ratingowa jest ogólna ocena zdolności kredytowej kredytobiorcy, czy firma lub osoba, na podstawie historii finansowej, która obejmuje terminowości spłaty zadłużenia i innych czynników. Bez dobrego ratingu kredyt kupiecki nie może zostać zaoferowany przedsiębiorstwu.
Jeśli przedsiębiorcy nie spłacają salda kredytu kupieckiego zgodnie z ustalonymi warunkami, zwykle naliczane są kary w postaci opłat i odsetek. Sprzedawcy mogą również zgłaszać zaległości w spłacie kredytu kupieckiego, które mogą wpływać na zdolność kredytową kupującego. Zaległości wpływające na zdolność kredytową kupującego mogą również wpływać na jego zdolność do pozyskania innych rodzajów finansowania.
Kredyt kupiecki jest zwykle dostępny tylko dla firm z ustaloną historią kredytową. Nowe firmy bez historii kredytowej mogą być zmuszone do szukania innych sposobów finansowania.
Linia handlowa lub tradeline to rekord konta kredytu biznesowego dostarczany agencji sporządzającej sprawozdania dotyczące kredytów biznesowych. W przypadku dużych firm i spółek publicznych za liniami handlowymi mogą podążać agencje ratingowe, takie jak Standard & Poor’s, Moody’s czy Fitch.
Kredyt kupiecki jest związany z handlem międzynarodowym i zasadniczo jest pożyczką udzieloną w celu finansowania zakupu dóbr inwestycyjnych i usług. Kredyt kupującego obejmuje różne agencje za granicą i zazwyczaj ma minimalną kwotę pożyczki w wysokości kilku milionów dolarów.
Zalety i wady kredytu kupieckiego
Kupujący
Zaletą kredytu kupieckiego dla kupujących jest prosty i łatwy dostęp do finansowania. Jest to również niedrogi rodzaj finansowania, który nie wiąże się z dodatkowymi kosztami w porównaniu z innymi środkami finansowania, takimi jak pożyczka w banku.
Ponieważ płatność jest wymagalna dopiero później, kredyty kupieckie poprawiają przepływy pieniężne przedsiębiorstw; mogą sprzedawać nabyte towary bez konieczności płacenia za te towary do późniejszego terminu. Kredyty kupieckie poprawiają również Twój profil biznesowy, a także relacje z dostawcami.
Wadą kredytu kupieckiego są wysokie koszty, jeśli płatności nie są dokonywane w terminie. Koszty zwykle pojawiają się w postaci kar za zwłokę lub odsetek naliczonych od niespłaconego długu. Brak płatności może mieć również negatywny wpływ na profil kredytowy Twojej firmy, a także relacje z dostawcą.
Sprzedawców
Zalety kredytów kupieckich dla sprzedawców obejmują budowanie silnych relacji z klientami, zachęcanie do ich lojalności, a tym samym powtarzanie transakcji. Kredyty kupieckie mogą również prowadzić do wyższych wolumenów sprzedaży, ponieważ kupujący prawdopodobnie kupią więcej, gdy nie ma kosztów związanych z finansowaniem.
Sprzedawcy mają kilka wad więcej niż kupujący, jeśli chodzi o kredyty handlowe. Obejmuje to opóźnione przychody. Jeśli firma jest pełna gotówki, nie stanowi to problemu. Jeśli budżety są napięte, opóźnione przychody mogą stanowić problem w zakresie pokrycia kosztów operacyjnych.
Kredyty kupieckie również wiążą się ze złymi długami, ponieważ niektórzy kupujący nieuchronnie nie będą w stanie spłacić. Oznacza to, że firma podejmuje ryzyko przy udzielaniu finansowania. Złe długi można odpisać, ale fakt, że klient nie płaci, zawsze może być szkodliwy dla firmy.
Plusy
- Ekonomiczne sposoby finansowania dla kupujących
- Poprawia przepływ gotówki dla kupujących
- Zachęca sprzedawców do większych wolumenów sprzedaży
- Prowadzi do silnych relacji i lojalności klientów dla sprzedawców
Cons
- Wysoki koszt dla kupujących, jeśli płatności nie są dokonywane na czas
- Opóźnione płatności lub nieściągalne długi mogą negatywnie wpłynąć na profil kredytowy kupującego i relacje z dostawcami
- Sprzedający ryzykują, że kupujący nie spłacą swoich długów
- Opóźnione płatności mogą być obciążeniem dla sprzedających w bilansie
Często zadawane pytania dotyczące kredytu kupieckiego
Jakie są najczęstsze warunki korzystania z kredytu kupieckiego?
Najpopularniejsze warunki korzystania z kredytu kupieckiego wymagają od kupującego dokonania płatności w ciągu siedmiu, 30, 60, 90 lub 120 dni. W przypadku płatności przed terminem ustalonym w warunkach obowiązuje rabat procentowy.
Jaki rodzaj kredytu to kredyt kupiecki?
Kredyt kupiecki to komercyjne finansowanie, dzięki któremu firma może kupować towary bez konieczności późniejszego płacenia. Finansowanie komercyjne w odniesieniu do kredytu kupieckiego wiąże się z kosztem kredytu w wysokości 0%.
Jakie są rodzaje kredytu kupieckiego?
Kredyty kupieckie mogą mieć formę otwartych rachunków, weksli lub weksli. Otwarte konto to nieformalna umowa, w ramach której sprzedawca wysyła kupującemu towar i fakturę. Weksel jest formalną umową, w ramach której kupujący akceptuje warunki, w tym termin płatności, oraz podpisuje i zwraca dokument sprzedającemu. Weksle płatne dotyczą instrumentów finansowych wystawionych przez sprzedającego i zaakceptowanych przez kupującego z umową zapłaty w terminie wygaśnięcia.
Czy kredyt kupiecki jest drogi?
W najczystszej postaci kredyt kupiecki nie jest drogi dla kupującego, ponieważ nie wiąże się z nim żadnych kosztów. Kredyt kupiecki to nieoprocentowana pożyczka. Jednak kredyt kupiecki może być kosztowny, jeśli płatność nie zostanie dokonana w uzgodnionym terminie, przy czym pożyczkobiorca może ponieść wysokie koszty, albo z powodu opóźnionych opłat lub odsetek naliczonych przez sprzedającego od pozostałej do spłaty kwoty.
Podsumowanie
Kredyt kupiecki jest formą finansowania komercyjnego, która jest bardzo korzystna dla przedsiębiorstw w ich działalności. Jest to nieoprocentowana pożyczka dla kupującego, pozwalająca na otrzymanie towaru z płatnością w późniejszym terminie bez dodatkowych opłat. Pozwala to na poprawę przepływów pieniężnych i uniknięcie tradycyjnych kosztów związanych z finansowaniem.