Inteligentne podatkowo sposoby, aby pomóc dzieciom lub wnukom płacić za studia
Twoje dziecko (lub wnuk) może mieć zaledwie dwa lata, ale nie jest za wcześnie, aby zacząć zastanawiać się, jak zapłacisz za studia. Oto dlaczego: Według sieci College Savings Plans Network szacuje się, że wysłanie dziecka, które jest małym dzieckiem w 2021 r. Do państwowej, publicznej uczelni na cztery lata, będzie kosztować 244,667,00 USD, w tym czesne, opłaty, pokój i wyżywienie. Myślisz o prywatnej uczelni? To będzie kosztować 553 064 dolarów, zanim maluch będzie gotowy do podjęcia studiów wyższych!
Kluczowe wnioski
- Koszt studiów rośnie z każdym rokiem, więc rodzice i dziadkowie powinni rozpoczynać plany oszczędnościowe, gdy dzieci / wnuki są młode.
- Plan 529 to jeden z najlepszych, korzystnych podatkowo sposobów oszczędzania na koszty szkolnictwa wyższego.
- Tradycyjne i Roth IRA mogą być używane do opłacania wydatków na studia, ale rodzice powinni mieć pewność, że ich potrzeby emerytalne są pokrywane.
- Umowy ESA Coverdell pozwalają odkładać 2000 USD na beneficjenta rocznie.
- Rodzice i dziadkowie mogą założyć konta powiernicze, aby finansować szkolnictwo wyższe, ale te aktywa mogą ograniczać pomoc finansową studenta.
Koszt wyjazdu na studia
Koszty studiów mają tendencję do wzrostu około dwa razy więcej niż stopa inflacji każdego roku – oczekuje się, że trend będzie trwał w nieskończoność. Oto, czego możesz się spodziewać za każdy rok czesnego, opłat, pokoju i wyżywienia, zanim Twoje dzieci (lub wnuki) będą gotowe do wyjazdu na studia (zakładając stałą stopę inflacji kosztów studiów na poziomie 6%):
Uwaga : chcesz zobaczyć, ile będzie kosztować wysłanie dziecka lub wnuka na studia? Skorzystaj z kalkulatora kosztów uczelni w sieci planów oszczędnościowych uczelni.
Należy pamiętać, że te liczby oznaczają jeden rok kosztów; liczba lat, przez które Twoje dziecko uczęszcza do college’u, będzie zależeć od stopnia (stopni), o które stara się. Chociaż wielu studentów kwalifikuje się do otrzymania pomocy finansowej, stypendiów i grantów, aby pomóc w pokryciu kosztów studiów, nadal istnieje wiele sposobów na dalsze obniżenie kosztów studiów.
Jednym z najłatwiejszych sposobów jest zainwestowanie pieniędzy, które odłożyłeś na lata studiów swojego dziecka lub wnuka w inteligentne podatkowo instrumenty inwestycyjne. Te plany i konta pozwalają efektywnie oszczędzać na edukację Twojego dziecka lub wnuka, jednocześnie chroniąc oszczędności przed IRS w jak największym stopniu.
529 planów
„Jednym z najlepszych sposobów pomocy finansowej dziecku przy jednoczesnym ograniczeniu własnego zobowiązania podatkowego jest skorzystanie z planu 529 college ”, mówi Sam Davis, partner / doradca finansowy w TBH Global Asset Management. Plan 529 to plan inwestycyjny z ulgą podatkową, który pozwala rodzinom zaoszczędzić na przyszłych kosztach studiów beneficjenta.
Plany mają wysokie limity wpłat, które są dokonywane za pomocą dolarów po opodatkowaniu. Każdego rokumożesz przekazać roczną kwotę wykluczenia, która wynosi 15 000 USD w 2020 r. („Roczne wykluczenie” to maksymalna kwota, jaką możesz przekazać w formie prezentu w postaci gotówki lub innych aktywów dowolnej liczbie osób, bez podatku od darowizn). Wszystkie wypłaty z 529 są wolne od federalnego podatku dochodowego, o ile są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki na edukację (większość stanów oferuje również wypłaty wolne od podatku).
Ci, którzy mają fundusze, mogą „uzupełnić” plan 529, wpłacając jednorazowo pięć lat prezentów na dziecko, na osobę, bez konieczności płacenia podatku od darowizn. Oznacza to na przykład, że para super zamożnych dziadków mogłaby wnieść po 75 000 dolarów każdy (150 000 dolarów na parę), gdy dziecko jest małe i pozwolić, aby te pieniądze wzrosły, aby pokryć wszystkie koszty. Istnieją skomplikowane zasady dotyczące tego, jak to zrobić, więc nie próbuj tego bez szczegółowych porad podatkowych.
Ustawa o przygotowaniukażdej społeczności do podwyższenia emerytury(SECURE), podpisana przez prezydenta Donalda Trumpa w grudniu 2019 r., Stworzyła wiele przepisów mających na celu poprawę planów emerytalnych i oszczędnościowych. Zgodnie z nowym prawem fundusze z planu 529 mogą być teraz wykorzystane do spłaty do 10 000 USD w postaci pożyczek studenckich, a fundusze te można również wykorzystać na pokrycie wydatków związanych z zarejestrowanymi programami praktyk zawodowych.
Istnieją dwa rodzaje planów 529:
Plany oszczędnościowe uczelni
Te plany oszczędnościowe działają jak inne plany inwestycyjne, takie jak 401 (k) i indywidualne konta emerytalne (IRA), pod tym względem , że Twoje składki są inwestowane w fundusze wspólnego inwestowania lub inne produkty inwestycyjne. Zarobki na koncie opierają się na wynikach rynkowych inwestycji bazowych, a większość planów oferuje opcje inwestycyjne oparte na wieku, które stają się bardziej konserwatywne, gdy beneficjent zbliża się do wieku studenckiego. Plany oszczędnościowe 529 mogą być administrowane tylko na poziomie stanowym.
Przedpłacone plany lekcji
Plany czesnego opłacane z góry (zwane również planami gwarantowanymi oszczędności) pozwalają rodzinom zablokować dzisiejszą stawkę czesnego poprzez wcześniejsze wykupienie czesnego. Program pokrywa przyszłe koszty każdej kwalifikującej się instytucji państwowej, gdy beneficjent jest na studiach. Jeśli beneficjent kończy naukę w szkole zagranicznej lub prywatnej, możesz przenieść wartość konta lub otrzymać zwrot pieniędzy. Plany czesnego z przedpłatą mogą być administrowane przez stany i instytucje szkolnictwa wyższego, chociaż ma je ograniczona liczba stanów.
„Zdecydowanie radzę moim klientom sfinansować plany 529 zapewniające niezrównane ulgi w podatku dochodowym” – mówi Davis. „Chociaż składki nie podlegają odliczeniu od federalnego zeznania podatkowego, Twoja inwestycja jest odroczona podatkowo, a wypłaty na pokrycie kosztów uczelni beneficjenta są federalnie wolne od podatku”.
IRA tradycyjne i Roth
Konto IRA to konto oszczędnościowe objęte podatkiem, na którym przechowujesz inwestycje, takie jak akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. Możesz wybrać inwestycje na koncie i dostosowywać inwestycje w zależności od zmieniających się potrzeb i celów.
Zgodnie z ustawą SECURE możesz teraz zaczekać do wieku 72 lat, aby rozpocząć pobieranie wymaganych minimalnych wypłat (RMD), a prawo zniosło wymóg wieku dla wpłacania pieniędzy do tradycyjnego IRA, dzięki czemu możesz kontynuować wpłacanie składek w dowolnym wieku, jeśli nadal jesteś pracujący. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli wycofasz się z IRA przed ukończeniem 59 i pół roku życia, będziesz zobowiązany do dodatkowego podatku w wysokości 10% za wczesną dystrybucję.
Możesz jednak wypłacić pieniądze ze swojego tradycyjnego lub Roth IRA przed osiągnięciem wieku 59 lat bez płacenia dodatkowego podatku w wysokości 10% na opłacenie kwalifikowanych wydatków na wyższe wykształcenie dla siebie, współmałżonka, dzieci lub wnuków w roku, w którym dokonano wypłaty. Zwolnienie dotyczy wyłącznie kary 10%;nadal będziesz winny podatek dochodowy od dystrybucji, chyba że jest to Roth IRA.5
Wykorzystanie funduszy emerytalnych do opłacenia czesnego dziecka lub wnuka ma kilka wad:
- Pobiera pieniądze z twojego funduszu emerytalnego – pieniądze, których nie można odłożyć (chyba, że nadal pracujesz) – więc musisz upewnić się, że masz wystarczające fundusze na emeryturę poza IRA.
- Wypłaty IRA mogą być liczone jako dochód na podstawie wniosku o pomoc finansową w kolejnym roku, co może wpływać na kwalifikowalność do pomocy finansowej opartej na potrzebach.
Aby uniknąć zagłębienia się w własną emeryturę, możesz założyć Roth IRA na imię swojego dziecka lub wnuka. Haczyk: Twoje dziecko (nie Ty) musi mieć dochód z pracy w ciągu roku, za który opłacana jest składka. W rzeczywistości możesz sfinansować ich roczną składkę do maksymalnej kwoty, ale tylko wtedy, gdy mają zarobki.
IRS nie dba o to, skąd pochodzą pieniądze, o ile nie przekraczają one kwoty zarobionej przez Twoje dziecko. Jeśli na przykład Twoje dziecko zarabia 500 USD z pracy letniej, możesz wpłacić 500 USD na rzecz Roth IRA z własnych pieniędzy, a Twoje dziecko może zrobić coś innego ze swoimi zarobkami.
Oto jak to zrobić: Jeśli Twoje dziecko jest niepełnoletnie (młodsze niż 18 lub 21 lat, w zależności od stanu, w którym mieszkasz), wiele banków, brokerów i funduszy inwestycyjnych pozwoli Ci założyć opiekuna lub opiekuna IRA. Jako opiekun, Ty (osoba dorosła) kontrolujesz aktywa w pieczy IRA do czasu, gdy Twoje dziecko osiągnie pełnoletność, kiedy to majątek zostanie mu przekazany.
Coverdells
Coverdell Education Savings Account (ESA) może być ustawiony w banku lub firmie brokerskiej aby zapłacić kwalifikowane koszty edukacji swojego dziecka lub wnuka. Podobnie jak plany 529, ESA Coverdell pozwalają na zwiększenie odroczonych podatków, a wypłaty są wolne od podatku na poziomie federalnym (iw większości przypadków na poziomie stanowym), gdy są wykorzystywane do kwalifikujących się wydatków na edukację.
Świadczenia Coverdell ESA dotyczą wydatków na szkolnictwo wyższe, a także na wydatki związane z kształceniem na poziomie podstawowym i średnim. Jeśli pieniądze zostaną wykorzystane na wydatki niekwalifikowane, będziesz winien podatek i 10% karę od zarobków.
Składki Coverdell ESA nie podlegają odliczeniu, a składki muszą zostać wniesione przed ukończeniem przez beneficjenta 18 lat (chyba że dziecko jest beneficjentem specjalnych potrzeb, zgodnie z definicją IRS). Chociaż dla jednego beneficjenta można założyć więcej niż jeden ESA Coverdell, maksymalny wkład na beneficjenta – a nie na konto – rocznie jest ograniczony do 2000 USD.
Aby wnieść wkład do Coverdell ESA, Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) musi być niższy niż 110 000 USD w przypadku osoby składającej jedno zgłoszenie lub 220 000 USD w przypadku małżeństwa składającego wniosek o łzy podatkowe w 2020 i 2021 r.
Rachunki powiernicze
Konta Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) i Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) to konta powiernicze, które umożliwiają powierzenie pieniędzy i / lub aktywów małoletniemu dziecku lub wnukowi. Jako powiernik zarządzasz kontem do momentu osiągnięcia przez dziecko pełnoletności (18 do 21 lat, w zależności od Twojego stanu). Gdy dziecko osiągnie ten wiek, staje się właścicielem konta i może korzystać z pieniędzy w dowolny sposób. Oznacza to, że nie muszą wydawać pieniędzy na wydatki edukacyjne.
Chociaż nie ma żadnych ograniczeń dotyczących składek, rodzice i dziadkowie mogą ograniczyć indywidualne roczne składki do 15 000 USD na osobę (30 000 USD na parę małżeńską), aby uniknąć uruchamiania podatku od darowizn. Jedną rzeczą, o której należy pamiętać, jest to, że rachunki powiernicze liczą się jako aktywa uczniów (a nie rodziców), więc duże salda mogą ograniczać kwalifikowalność do pomocy finansowej. Federalna formuła pomocy finansowej przewiduje, że uczniowie wniosą 20% oszczędności, w porównaniu do maksymalnie 5,6% oszczędności dla rodziców.
Gotówka
Roczne wykluczenie umożliwia coroczne przekazywanie 15 000 USD w 2020 r. W gotówce lub innych aktywach dowolnej liczbie osób. Małżonkowie mogą łączyć roczne wyłączenia, aby dać 30 000 dolarów dowolnej liczbie osób – bez podatku. Jako rodzic lub dziadek możesz każdego roku podarować dziecko w ramach rocznego wykluczenia, aby pomóc w opłaceniu kosztów studiów lub innych kosztów szkolnictwa wyższego. Prezenty, które przekraczają roczne wykluczenie, wliczają się do dożywotniego zwolnienia, które wynosi 11,58 mln USD na osobę w 2020 r.
Martwisz się o dożywotnie zwolnienie? Jako dziadek możesz pomóc swojemu wnukowi opłacić studia, jednocześnie ograniczając własne zobowiązanie podatkowe, dokonując płatności bezpośrednio na rzecz ich instytucji szkolnictwa wyższego. Jak wyjaśnia Joanna Foster, MBA, CPA: „Dziadkowie mogą płacić wydatki edukacyjne bezpośrednio dostawcy, co nie jest wliczane do rocznego wykluczenia w wysokości 15 000 USD”. Tak więc, nawet jeśli wysyłasz 20 000 USD rocznie na uczelnię swojego wnuka, kwota powyżej 15 000 USD (w tym przypadku 5000 USD) nie liczy się do dożywotniego zwolnienia.
Podsumowanie
Wiele osób podchodzi do oszczędzania na studia w taki sam sposób, jak do emerytury: nic nie robią, ponieważ zobowiązania finansowe wydają się nie do pokonania. Wiele osób twierdzi, że ich plan emerytalny nigdy nie zakłada przejścia na emeryturę (nie trzeba dodawać, że nie jest to prawdziwy plan, chyba że umrzesz młodo). Podobnie rodzice mogą żartować (lub zakładać), że jedynym sposobem, w jaki ich dzieci idą na studia, jest uzyskanie pełnego stypendium.
Oprócz oczywistej wady tego planu, jest to podejście z tyłu do sytuacji, która naprawdę potrzebuje kierowcy na przednim siedzeniu. Nawet jeśli możesz zaoszczędzić tylko niewielką ilość pieniędzy w planie 529 lub Coverdell, to pomoże.
Dla większości rodzin opłacenie studiów nie jest tak proste, jak wypisanie czeku co kwartał. Zamiast tego jest połączeniem pomocy finansowej, stypendiów, dotacji i pieniędzy, które dziecko zarobiło, a także pieniędzy, które rodzice i dziadkowie wnieśli do opłacalnych podatkowo pojazdów oszczędnościowych.