4 maja 2021 22:17

IOU

Co to jest IOU?

IOU, fonetyczny akronim słów „Jestem ci winien”, to dokument potwierdzający istnienie długu.

IOU jest często postrzegane jako nieformalna umowa pisemna, a nie prawnie wiążące zobowiązanie. Przynajmniej sięgające XVIII wieku IOU są nadal bardzo w użyciu. W następstwie IOU między dwiema osobami prowadzącymi interesy może nastąpić bardziej formalna pisemna umowa.

Kluczowe wnioski

  • IOU to pisemne potwierdzenie długu, który jedna strona jest winna drugiej stronie.
  • W transakcjach biznesowych po IOU może następować bardziej formalna umowa pisemna.
  • Nieformalność IOU może utrudniać egzekwowanie i zwykle uniemożliwiać sprzedaż lub handel.
  • Termin IOU jest również używany w księgowości w odniesieniu do należności.
  • IOU są mniej formalne i prawnie wiążące niż weksle własne.

Jak działa IOU

Zazwyczaj IOU są tworzone pod wpływem chwili – na przykład pod koniec spotkania biznesowego – jako rodzaj memorandum intencyjnego. Następnie często towarzyszy im bardziej formalna pisemna umowa lub umowa.

Nie istnieje żaden standardowy format ani terminologia dla IOU. Przynajmniej takie szczegóły, jak data zawarcia umowy, kwota zadłużenia, data spłaty, zaangażowane strony i podpis pożyczkobiorcy są (lub powinny być) zawarte w jej treści. Często jednak szczegóły, takie jak należne odsetki, rodzaj płatności, plan / harmonogram spłaty (w tym konkretny ostateczny termin spłaty) lub konsekwencje braku spłaty, nie są.

Nieformalny charakter IOU oznacza, że ​​może istnieć niepewność co do tego, czy jest to umowa wiążąca, czyli prawnie wykonalna, i czy ma duże znaczenie w postępowaniu sądowym. W rezultacie środki prawne w przypadku braku spłaty mogą być trudniejsze do wyegzekwowania w przypadku IOU niż w przypadku bardziej formalnych umów dotyczących zadłużenia, takich jak weksel własny lub obligacja.

Ze względu na tę niepewność IOU generalnie nie jest uważany za zbywalny instrument, co oznacza, że ​​nie można go scedować, przenieść, sprzedać komuś innemu ani handlować na wolnym rynku.

Istnieją jednak dostępne do pobrania szablony prawne dla IOU, zawierające zarys rodzaju szczegółów, które powinien zawierać dobrze napisany szablon. Może to ułatwić egzekwowanie IOU i stawanie w sądzie.

Przykład IOU

Powiedzmy, że Smithco Bricks składa zamówienie na surowce i nie ma wystarczającej ilości gotówki, aby zapłacić za całe zamówienie po jego dostarczeniu. Zamiast tego wpłaca zaliczkę i wystawia IOU obiecując zapłacić za pozostałe surowce w ciągu 30 dni, z odsetkami lub bez. Zakładając, że Smithco utrzymuje stałe relacje biznesowe z dostawcą, może to być do przyjęcia dla obu stron.


Termin IOU stał się tak znajomy, że pojawia się w innych kontekstach. Na przykład emisja obligacji jest czasami nazywana IOU. Należności mogą być nieformalnie określane jako IOU.

Uwagi specjalne

Księgowy może zarejestrować niespłacony dług jako IOU. IOU jest zatem pozycją należności i jest liczona jako składnik aktywów w bilansie. To, jak dokładnie jest nagrywane, zależy od ram czasowych:

  • Jeśli termin płatności przypada na rok lub mniej, IOU jest rejestrowane jako aktywa obrotowe.
  • Jeśli płatność jest wymagalna dłużej niż rok później, jest ona rejestrowana jako aktywa długoterminowe.

IOU a weksel

IOU mają wiele wspólnego z wekslami. Obie są pisemnymi umowami finansowymi, które dotyczą zadłużenia – w szczególności obietnicy jednej ze stron spłaty określonej kwoty w określonym terminie lub w określonym terminie.

Kluczowa różnica polega na tym, że weksel jest bardziej formalny i kompletny niż IOU. Nie tylko podaje termin spłaty zadłużenia, ale zwykle przedstawia inne szczegóły spłaty: oprocentowanie pożyczki, harmonogram spłat, wielkość spłat, a często także kary za opóźnienia lub brak płatności. W treści musi pojawić się termin „weksel”. Notatka jest podpisywana przez obie strony (pożyczkodawcę i pożyczkobiorcę), a także często poświadczona i poświadczona notarialnie.

Krótko mówiąc, weksle są bardziej szczegółowe i poważne niż IOU. Chociaż nadal nie są tak formalne (i możliwe do wyegzekwowania) jak umowa lub umowa pożyczki, mają tendencję do lepszej pozycji w sądzie. W rzeczywistości weksle często towarzyszą umowom kredytu hipotecznego lub umowom kredytu studenckiego, do którego podpisuje ten dokument, który faktycznie zobowiązuje pożyczkobiorcę do spłaty.

Jeśli warunki są wystarczająco bezwarunkowe, weksle mogą być używane jako instrumenty zbywalne.


Wystawcy weksli powinni wiedzieć, że w przypadku wniesienia pozwu o brak spłaty weksel podlega przedawnieniu przez państwo miejscowe w tego typu umowach. Przedawnienia mogą trwać od trzech do 15 lat;zegar zaczyna odliczać od daty pierwszego naruszenia. Jednak niektóre sądy orzekły, że każda nieodebrana płatność ma swój własny przedawnienie, począwszy od dnia, w którym dana płatność stała się przeterminowana.

Często zadawane pytania dotyczące IOU

Co to jest IOU w finansach?

IOU to pisemne, ale w dużej mierze nieformalne, potwierdzenie istnienia długu między dwiema stronami oraz kwoty, jaką pożyczkobiorca jest winien pożyczkodawcy. Podpisany przez pożyczkobiorcę często wskazuje termin spłaty zadłużenia, ale często pomija inne szczegóły, takie jak harmonogram spłaty czy naliczone odsetki. Nie można go sprzedać ani przenieść na inną stronę i zapewnia pożyczkodawcy niewielki środek prawny, jeśli nie jest honorowany przez pożyczkobiorcę.

Jaki jest przykład IOU?

Bliska przyjaciółka Amandy T., Karen P., potrzebuje 1500 dolarów w gotówce na kaucję za nowe mieszkanie. Musi od razu odłożyć pieniądze, ale nie będzie miała dostępnej kwoty przez kolejne kilka miesięcy. Amanda chce pomóc Karen, ale chce też mieć pisemny dowód pożyczki, którą udzieliła swojej przyjaciółce.

Amanda spisuje dokument, w którym Karen jest jej winna, Amandzie T., 1500 dolarów i że Karen spłaci tę sumę 1 kwietnia 2021 roku – trzy miesiące od bieżącej daty. Karen podpisuje dokument. Robiąc to, Karen oficjalnie daje Amandzie IOU za 1500 dolarów, które pożyczyła.

Jak napisać IOU?

IOU może przybierać różne kształty i formy. Mogą być napisane na maszynie lub odręcznie, sporządzone przez którąkolwiek ze stron i umieszczone na dowolnym dokumencie – w tym przysłowiowej serwetce koktajlowej.

IOU powinno zawierać co najmniej imię i nazwisko pożyczkobiorcy, nazwę pożyczkodawcy, kwotę długu, aktualną datę, datę wymagalności długu oraz podpis pożyczkobiorcy. Ponadto zaleca się, aby IOU zawierały:

  • Sposób spłaty zadłużenia (ryczałt lub raty)
  • Harmonogram spłat (wielkość i częstotliwość spłat w ratach)
  • Czy naliczane są odsetki, a jeśli tak, to w jakiej wysokości
  • Poręczyciel długu, jeśli istnieje
  • Państwo, którego prawa regulują umowę
  • Podpis pożyczkodawcy

Coraz częściej pojawiają się formularze i szablony IOU, do których można uzyskać dostęp online.

Czy IOU jest dokumentem prawnym?

IOU jest dokumentem prawnym, który można wnieść do sądu – chociaż jego wiążący charakter może być przedmiotem sporu. Niektóre władze uważają, że IOU w ogóle nie jest wiążące; to tylko potwierdzenie, że istnieje dług. Inni uważają, że jest to wiążące, chociaż to, czy rzeczywiście można je egzekwować, to inna historia.

Zasadniczo, im bardziej szczegółowe IOU, tym większe prawdopodobieństwo, że będzie ono wykonalne. Im mniej szczegółów ma IOU, tym trudniej jest sądowi określić obowiązki i prawa mocodawców zaangażowanych w IOU – a może nawet to, kim oni są.

Czy IOU musi zostać poświadczone notarialnie?

IOU nie musi być poświadczone notarialnie. Jednak niektóre organy prawne uważają, że posiadanie notariusza i umieszczenie swojej pieczęci na IOU sprawia, że ​​jest on bardziej oficjalny, a tym samym bardziej prawdopodobne, że będzie wykonalny. Z pewnością formalizuje umowę, wskazując, że osoba trzecia była jej świadkiem – zwiększając prawdopodobieństwo zwycięstwa pożyczkodawcy w sądzie w przypadku sporu o brak spłaty. Notarialnie IOU zbliża go do weksla, bardziej oficjalnego (i wiążącego) dokumentu.

Podsumowanie

IOU to pisemna, ale stosunkowo nieformalna umowa między dwiema stronami rejestrująca dług i umowa jego spłaty. Przedstawia podstawy umowy, ale często niewiele więcej, takie jak warunki lub harmonogram spłaty pożyczki. Z tego powodu nie jest tak wiążąca ani wykonalna, jak bardziej oficjalne umowy, które mają specyfikacje i są poświadczone i / lub poświadczone notarialnie.

IOU często dotyczą niewielkich kwot i między osobami. Mogą być jednak używane również przez firmy, często między dwiema firmami, które mają regularne, stałe relacje, takie jak sprzedawcy i dostawcy. W efekcie firma wystawiająca IOU zaciąga krótkoterminową pożyczkę lub kupuje na kredyt, obiecując zapłacić w całości za towary lub usługi później, zamiast od razu.

Księgowi firmy mogą wpisać dowolny rodzaj niespłaconego długu jako IOU. W rzeczywistości niektóre systemy księgowe rejestrują wszelkie należności jako IOU.

 

Related Posts