Konta emerytalne odroczone lub zwolnione z podatku: jaka jest różnica?
Konta emerytalne z odroczonym podatkiem a zwolnione z podatku konta emerytalne: przegląd
Kiedy myślisz o przejściu na emeryturę, planowanie podatkowe powinno być częścią procesu podejmowania decyzji od samego początku. Dwa powszechne konta emerytalne, które pozwalają ludziom zminimalizować rachunki podatkowe, to konta odroczone i zwolnione z podatku.
Dla jasności oba rodzaje kont emerytalnych minimalizują kwotę dożywotnich wydatków podatkowych, które ktoś poniesie, co zachęca do rozpoczęcia oszczędzania na emeryturę już w młodym wieku. Najbardziej wyraźną różnicą między tymi dwoma typami kont jest to, kiedy pojawiają się korzyści podatkowe.
Oto spojrzenie na te dwa typy kont i kluczowa różnica, która pomoże Ci zdecydować, które konto – lub jeśli jest to kombinacja obu – ma dla Ciebie sens.
Kluczowe wnioski
- Z kontem z odroczonym podatkiem oszczędności podatkowe są realizowane, gdy wpłacasz składki, ale z kontem zwolnionym z podatku wypłaty są wolne od podatku na emeryturze.
- Typowe konta emerytalne z odroczonym podatkiem to tradycyjne IRA i 401 (k).
- Popularne konta zwolnione z podatku to Roth IRA i Roth 401 (k) s.
- Idealną strategią optymalizacji podatkowej może być maksymalizacja wpłat na oba rodzaje kont.
Konta odroczone podatkowo
Konta z odroczonym podatkiem pozwalają na natychmiastowe odliczenie podatku do pełnej wysokości składki, ale przyszłe wypłaty z konta będą opodatkowane według zwykłej stawki dochodu.
Najpopularniejszymi kontami emerytalnymi z odroczonym podatkiem w Stanach Zjednoczonych są tradycyjne IRA i plany 401 (k). W Kanadzie najpowszechniejszym jest zarejestrowany plan oszczędzania na emeryturę (RRSP). Zasadniczo, jak wskazuje nazwa rachunku, podatki od dochodu są „odraczane” na późniejszy termin.
Jeśli na przykład Twój dochód podlegający opodatkowaniu w tym roku wynosi 50 000 USD, a wpłacisz 3000 USD na konto z odroczonym podatkiem, zapłacisz podatek tylko od 47 000 USD. W ciągu 30 lat, po przejściu na emeryturę, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi początkowo 40 000 USD, ale zdecydujesz się wypłacić 4 000 USD z konta, Twój dochód podlegający opodatkowaniu wzrośnie do 44 000 USD.
W latach 2020 i 2021 osoby fizyczne mogą wpłacać do planu 401 (k) aż 19,500 USD plus 6500 USD składki na nadrobienie zaległości, jeśli mają co najmniej 50 lat. W latach 2020 i 2021 możesz wpłacić maksymalnie 6000 USD na tradycyjny IRA (osoby powyżej 50 lat mogą dodać dodatkowe 1000 USD). Udział w planie miejsca pracy i kwota, jaką zarabiasz, mogą również zmniejszyć możliwość odliczenia niektórych tradycyjnych składek IRA.
Korzyści z kont odroczonych podatkiem
Natychmiastowa korzyść z płacenia niższego podatku w bieżącym roku stanowi silną zachętę dla wielu osób fizycznych do finansowania kont z odroczonym podatkiem. Ogólnie uważa się, że natychmiastowe korzyści podatkowe wynikające z bieżących składek przeważają nad negatywnymi konsekwencjami podatkowymi przyszłych wypłat.
Osoby przechodzące na emeryturę prawdopodobnie będą generować mniejszy dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym znajdą się w niższym przedziale podatkowym. Osoby o wysokich dochodach są zazwyczaj silnie zachęcane do maksymalnego przekroczenia swoich kont z odroczonym podatkiem, aby zminimalizować obecne obciążenia podatkowe.
Ponadto, otrzymując natychmiastową ulgę podatkową, inwestorzy mogą w rzeczywistości wpłacać więcej pieniędzy na swoje konta.
Załóżmy na przykład, że płacisz 24% stawkę podatku od swoich dochodów. Jeśli przyczyni 2000 $ na konto podatku odroczonego, otrzymasz zwrot podatku w wysokości $ 480 (0,24 x $ 2,000) i być w stanie inwestować więcej niż oryginalny $ 2000, co sprawi, że związek w szybszym tempie. Zakłada się, że na koniec roku nie byłeś winien żadnych podatków, w takim przypadku oszczędności podatkowe po prostu zmniejszą należne podatki. Zwiększenie oszczędności może zapewnić ulgi podatkowe i spokój ducha.
Rachunki zwolnione z podatku
Konta zwolnione z podatku nie przynoszą korzyści podatkowych, gdy do nich wpłacasz. Zamiast tego zapewniają przyszłe korzyści podatkowe; wypłaty na emeryturze nie podlegają opodatkowaniu. Ponieważ wpłaty na konto są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, nie ma natychmiastowej korzyści podatkowej. Podstawową zaletą tego typu konstrukcji jest to, że zwroty z inwestycji rosną bez podatku.
Twoje obecne i oczekiwane przyszłe przedziały podatkowe są głównymi czynnikami wpływającymi na określenie, który rachunek jest najbardziej odpowiedni dla Twoich potrzeb w zakresie planowania podatkowego.
Popularne konta zwolnione z podatku w USA to Roth IRA i Roth 401 (k). W Kanadzie najczęściej jest to wolne od podatku konto oszczędnościowe (TFSA).
Jeśli dzisiaj wpłacisz 1000 USD na konto zwolnione z podatku, a fundusze zostaną zainwestowane w fundusz inwestycyjny, który zapewnia roczny zwrot w wysokości 3%, za 30 lat konto będzie wyceniane na 2427 USD. Kiedy wyjmiesz pieniądze na emeryturze, nie będziesz płacić podatków od żadnego z nich.
Natomiast w przypadku zwykłego portfela inwestycyjnego podlegającego opodatkowaniu właściciel zapłaciłby podatek od zysków kapitałowych od 1427 USD wzrostu, gdy sprzedał inwestycje. W przypadku konta z odroczonym podatkiem właściciel płaciłby zwykły podatek dochodowy, gdy pobierał wypłaty ze swojego konta – składki lub dochody. Zwróć uwagę, że długoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest niższy niż zwykły podatek dochodowy.
W przypadku konta z odroczonym podatkiem podatki są płacone w przyszłości, ale w przypadku konta zwolnionego z podatku podatki są płacone teraz. Jednak przesuwając okres, w którym płacisz podatki i pozwalając na wzrost inwestycji wolnej od podatku, można osiągnąć znaczne korzyści.
„Lubię opisywać konto z odroczonym podatkiem jako faktyczne opóźnienie podatkowe” – mówi Mack Courter, CFP®, założyciel Courter Financial, LLC., W Bellefonte w Pensylwanii. „Podatki zostaną zapłacone pewnego dnia. Konto zwolnione z podatku jest jednak wolne od podatku po zdeponowaniu pieniędzy na koncie ”.
Limity składek dla Roth IRA i Roth 401 (k) są takie same jak dla tradycyjnych IRA i 401 (k), ale osoby, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest zbyt wysoki, mogą nie być w stanie opłacić składki na Roth IRA.
Korzyści z rachunków zwolnionych z podatku
Ponieważ korzyści z kont zwolnionych od podatku są realizowane nawet za 40 lat w przyszłości, niektórzy je ignorują. Jednak młodzi dorośli, którzy są w szkole lub dopiero rozpoczynają pracę, są idealnymi kandydatami do zwolnienia z podatku. Na tych wczesnych etapach życia ich dochód podlegający opodatkowaniu i odpowiadający mu przedział podatkowy są zwykle minimalne, ale prawdopodobnie wzrosną w przyszłości.
Otwierając rachunek zwolniony z podatku i inwestując pieniądze na rynku, osoba fizyczna będzie mogła uzyskać dostęp do tych funduszy wraz z dodatkowym wzrostem kapitału bez żadnych obaw podatkowych. Ponieważ wypłaty z tego typu konta są wolne od podatku, wypłata pieniędzy na emeryturze nie spowoduje przesunięcia kogoś na wyższy próg podatkowy.
„Tradycyjne przekonanie, że podatki będą niższe na emeryturze, jest przestarzałe” – mówi Ali Hashemian, MBA, CFP®, prezes Kinetic Financial w Los Angeles w Kalifornii. „Współczesny emeryt wydaje więcej pieniędzy i generuje więcej dochodów niż poprzednie pokolenia. Również środowisko podatkowe dla emerytów może być w przyszłości gorsze niż obecnie. To tylko niektóre z powodów, dla których strategie zwolnienia z podatku mogą być korzystne ”.
„Nie przychodzi mi do głowy nikt, kto nie korzysta ze zwolnienia z podatku” – mówi Wes Shannon, CFP®, założyciel SJK Financial Planning, LLC w Hurst w Teksasie. „Często klient, który znajduje się w wysokim przedziale podatkowym i ma długoterminową strategię inwestycyjną zorientowaną na wzrost, będzie mógł skorzystać z zysków kapitałowych i kwalifikowanego opodatkowania dywidend – obecnie po niższych stawkach – podczas gdy odroczony podatek zamienia wszystkie zyski na zwykły dochód, który jest opodatkowany według wyższej stawki ”.
Które konto jest dla Ciebie odpowiednie?
Chociaż idealna strategia optymalizacji podatkowej obejmowałaby maksymalizację wkładów zarówno do kont odroczonych, jak i zwolnionych z podatku, istnieją pewne zmienne, które należy wziąć pod uwagę, jeśli takie alokacje nie są możliwe.
Osoby o niskich dochodach
Osoby o niskich dochodach są zachęcane do skupienia się na finansowaniu konta zwolnionego z podatku. Na tym etapie wpłaty na rachunek odroczony nie miałyby większego sensu, ponieważ bieżąca korzyść podatkowa byłaby minimalna, ale przyszłe zobowiązanie mogłoby być duże.
Ktoś, kto wpłaci 1000 dolarów na konto z odroczonym podatkiem, ponosząc 12% podatek dochodowy, zaoszczędziłby dziś tylko 120 dolarów. Jeśli te fundusze zostaną wypłacone w ciągu pięciu lat, gdy osoba znajduje się w wyższym przedziale podatkowym i płaci 32% podatek dochodowy, zostanie wypłacone 320 USD.
Z drugiej strony, wpłaty na konto zwolnione z podatku są dziś opodatkowane. Ale zakładając, że w kolejnych latach będziesz narażony na wyższy próg podatkowy, Twój przyszły rachunek podatkowy zostanie zminimalizowany.
Osoby o wysokich dochodach
Osoby o wyższych zarobkach powinny skupić się na wpłatach na konto z odroczonym podatkiem, takie jak 401 (k) lub tradycyjny IRA. Natychmiastowa korzyść może obniżyć ich krańcowy próg podatkowy, powodując znaczną wartość.
Rozważ cel i ramy czasowe swoich oszczędności emerytalnych
Kolejną kluczową zmienną, którą należy wziąć pod uwagę, jest cel i ramy czasowe oszczędności. Konta z odroczonym podatkiem są zazwyczaj, ale nie zawsze, preferowane jako pojazdy emerytalne, ponieważ większość ludzi będzie miała minimalne zarobki i może mieć niższą stawkę podatkową na tym etapie życia po pracy. Rachunki zwolnione z podatku są często preferowane do celów inwestycyjnych, ponieważ inwestor może osiągnąć znaczne zyski kapitałowe wolne od podatku.
„Właściwie myślę, że klienci często ładują zbyt dużo na kontach z odroczonym podatkiem” – mówi Marguerita Cheng, CFP®, dyrektor generalny Blue Ocean Global Wealth w Gaithersburg, w stanie Maryland. Ważne jest, aby dziś zrealizować oszczędności podatkowe. Jest jednak coś do powiedzenia na temat oszczędności emerytalnych zwolnionych z podatku lub zwolnionych z podatku. Połączenie uśredniania kosztu dolara, wartości pieniądza w czasie i wzrostu wolnego od podatku to potężna trójka ”.
Niezależnie od Twoich potrzeb finansowych doradca finansowy pomoże Ci zdecydować, który typ konta jest dla Ciebie najlepszy.
Podsumowanie
Planowanie podatkowe jest istotną częścią każdej decyzji dotyczącej budżetu osobistego lub zarządzania inwestycjami. Konta odroczone i zwolnione z podatku należą do najczęściej dostępnych opcji ułatwiających swobodę finansową na emeryturze.
Rozważając dwie alternatywy, pamiętaj tylko, że zawsze będziesz płacić podatki, aw zależności od rodzaju konta pozostaje tylko kwestia czasu.