Formularz SEC 24F-2NT
Co to jest formularz SEC 24F-2NT?
Formularz SEC 24F-2NT to zgłoszenie służące do informowania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) o sprzedaży dodatkowych papierów wartościowych. Spółki zarządzające inwestycjami, takie jak fundusze inwestycyjne, muszą złożyć formularz SEC 24F-2NT, gdy sprzedają więcej udziałów, niż pierwotnie podano w ich zgłoszeniach rejestracyjnych.
Kluczowe wnioski
- Formularz SEC 24F-2NT to zgłoszenie służące do informowania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) o sprzedaży dodatkowych papierów wartościowych.
- Formularz służy firmie zarządzającej inwestycjami jako sposób na dostosowanie i aktualizację pierwotnych prognoz sprzedaży związanych z akcjami.
- Formularz SEC 24F-2NT umożliwia firmom inwestycyjnym sprzedaż dodatkowych papierów wartościowych przy jednoczesnym przestrzeganiu zasad i przepisów SEC.
Zrozumienie formularza SEC 24F-2NT
Formularz SEC 24F-2NT służy firmie zarządzającej inwestycjami jako sposób na dostosowanie i aktualizację pierwotnych prognoz sprzedaży związanych z akcjami. Firma podaje tę prognozę we wstępnym zgłoszeniu rejestracyjnym do SEC.
Formularz SEC 24F-2NT jest powiązany z formularzem SEC 24F-2. Formularz 24F-2 jest wymaganym formularzem, który muszą być składane co roku przez otwarte spółki inwestycyjne. Fundusze inwestycyjne jednostek uczestnictwa i firmy certyfikujące według wartości nominalnej muszą również złożyć formularz SEC 24F-2.
Informacje podane na formularzu SEC 24F-2NT obejmują liczbę dodatkowych akcji, które mają zostać zarejestrowane, oraz datę rejestracji dodatkowych akcji z mocą wsteczną. Podobnie jak inne rodzaje wniosków SEC, wypełniony formularz SEC 24F-2NT należy złożyć w formacie elektronicznym. Systemem tego elektronicznego zgłoszenia jest elektroniczny system zbierania, analizy i wyszukiwania danych SEC (EDGAR). Każdy, osoba fizyczna lub organizacja, może uzyskać dostęp do tego systemu online i bezpłatnie pobrać wymagane formularze i materiały za pośrednictwem strony internetowej.
Zalety formularza SEC 24F-2NT
Formularz SEC 24F-2NT umożliwia firmom inwestycyjnym sprzedaż dodatkowych papierów wartościowych przy jednoczesnym przestrzeganiu zasad i przepisów SEC. Zapewnia jedno miejsce do rejestrowania wszystkich tych sprzedaży i wysyłania ich do SEC. Możliwość składania wniosków online pomaga również w szybszym przetwarzaniu i publikowaniu formularzy.
Krytyka formularza SEC 24F-2NT
SEC Form 24F-2NT ma również pewne wady. Niektórym firmom może być łatwiej złożyć te informacje wraz z formularzem 24F-2 zamiast w osobnym formularzu. Chociaż firmy składają formularz SEC 24F-2NT elektronicznie, sam formularz pochodzi ze starych formularzy papierowych opartych na wymaganiach z 1940 r. Wreszcie istnieje bardziej ogólny argument, że wymogi SEC, takie jak formularz 24F-2NT, nakładają na firmy nadmierne koszty.
Wymagania formularza SEC 24F-2NT
Formularz SEC 24F-2NT umożliwia firmie zachowanie zgodności poprzez powiadomienie SEC o sprzedaży dodatkowych udziałów. Jest to potrzebne, jeśli zamknięty fundusz inwestycyjny lub inwestycja jednostkowa sprzedaje więcej udziałów niż pierwotnie podano.
Formularz SEC 24F-2NT, podobnie jak powiązany formularz SEC 24F-2, jest jednym z wielu wniosków wymaganych na mocy ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Zgłoszenie to oficjalny, formalny dokument lub oświadczenie finansowe złożone do SEC. Musi zawierać dokładne, zgodne z prawdą i kompletne ujawnienia oraz informacje, które spełniają wymogi SEC.
Wiele formularzy wymaganych przez SEC wynika bezpośrednio z ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r.
Kongres uchwalił ustawę o spółkach inwestycyjnych z 1940 r., Aby zapewnić właściwy monitoring i nadzór nad firmami inwestycyjnymi działającymi na rynku publicznym. SEC jest organem rządowym odpowiedzialnym za egzekwowanie tego ustawodawstwa i zapewnienie, że firmy inwestycyjne przestrzegają wszystkich obowiązujących przepisów federalnych.
Ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Określa również szereg innych nakazów, które określają sposób działania i prowadzenia działalności gospodarczej przez firmę inwestycyjną. Obejmuje to wymóg powołania i utrzymywania rady dyrektorów, przy czym większość członków zarządu należy uznać za niezależnych. Ustawa nakłada również ograniczenia i ograniczenia na strategie inwestycyjne, takie jak stosowanie dźwigni finansowej. Ustawa o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Również szczegółowo reguluje ujawnienia, które firma inwestycyjna ma obowiązek ujawnić.
Prawdziwy przykład formularza SEC 24F-2NT
W dniu 3 grudnia 2020 r. Legg Mason Partners Equity Trust złożył formularz SEC 24F-2NT obejmujący okres do 30 września 2020 r. Papiery wartościowe, dla których złożono formularz, obejmowały fundusz indeksowy QS S&P 500 oraz wartość ClearBridge All Cap Fundusz. Pozostałe fundusze w formularzu to QS Global Dividend Fund, ClearBridge International Small Cap Fund i ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason poinformował o sprzedaży papierów wartościowych o wartości 222 855 675 USD w ciągu roku podatkowego zgodnie z sekcją 24 (f). Jednocześnie spółka wykupiła lub wykupiła papiery wartościowe o wartości 398 519 949 USD.