Formularz SEC 24F-2
Co to jest formularz SEC 24F-2?
Formularz SEC 24F-2 to zgłoszenie, które musi być składane corocznie przez otwarte spółki zarządzające w celu pobrania wymaganych opłat należnych od nich Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Formularz jest również wymagany w przypadku firm certyfikujących wartość nominalną i funduszy inwestycyjnych (UIT).
W formularzu należy podać nazwę każdej serii lub kategorii papierów wartościowych, dla których składany jest formularz, i należy go złożyć w ciągu 90 dni od końca roku obrotowego, w którym spółka publicznie oferowała takie papiery wartościowe.
Kluczowe wnioski
- Formularz SEC 24F-2 to elektroniczne zgłoszenie dokonywane przez otwarte firmy zarządzające lub firmy oferujące fundusze powiernicze i ETF, firmy certyfikujące według wartości nominalnej i fundusze inwestycyjne (UIT).
- Formularz musi zawierać nazwę każdej serii lub kategorii papierów wartościowych, dla których został złożony i musi zostać złożony w ciągu 90 dni od końca roku obrotowego, w którym spółka oferowała te papiery wartościowe.
- Formularz jest również nazywany „corocznym zawiadomieniem o sprzedaży papierów wartościowych” i jest obowiązkowy jako przepis ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r.
- Celem tego formularza jest ustalenie i pobranie przez SEC opłat rejestracyjnych od firm, które dokonują zgłoszenia.
Zrozumienie formularza SEC 24F-2
Formularz SEC 24F-2, znany również jako „coroczne zawiadomienie o sprzedaży papierów wartościowych”, jest wymagany przez regułę 24F-2 na mocy ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. SEC używa tego formularza do obliczania i pobierania opłat rejestracyjnych należnych Komisji od tych przedsiębiorstw.„Otwarte firmy zarządzające” odnoszą się do firm, które oferują fundusze inwestycyjne i ETF. Zasada 24F-2 nie ma zastosowania do funduszy zamkniętych.
109,10 $ za milion dolarów
Opłaty za zgłoszenie pobierane przez SEC za rok obrotowy 2021, rozpoczynający się 1 października 2020 r.
W jaki sposób firmy inwestycyjne zgłaszają roczne opłaty SEC
Spółki inwestycyjne, które emitują papiery wartościowe objęte formularzem 24F-2, zazwyczaj emitują wiele papierów wartościowych z różnymi latami podatkowymi. Formularz 24F-2 umożliwia złożenie wielu papierów wartościowych z tą samą datą zakończenia roku obrotowego, a emitent może obliczyć swoje opłaty na podstawie łącznej sprzedaży netto serii z tym samym końcem roku obrotowego.
Wydawcy zobowiązani są do składania formularzy drogą elektroniczną za pośrednictwem EDGAR, a do formularza należy dołączyć odpowiednią opłatę rejestracyjną. Jeśli formularz zostanie złożony z opóźnieniem, należy zapłacić odsetki. Emitenci, którzy obliczają opłaty rejestracyjne na podstawie klasy po klasie lub serii po serii, mogą złożyć pojedyncze zgłoszenie składające się z oddzielnego formularza 24F-2 dla każdej klasy lub serii w jednym dokumencie.
Przepisy dotyczące papierów wartościowych nakładają na SEC obowiązek corocznej korekty stawek opłat wnoszonych zgodnie z sekcją 6 (b) ustawy o papierach wartościowych z 1933 r., Która dotyczy pierwszej rejestracji papierów wartościowych. Stawka określona w sekcji 6 lit. b) jest również stawką stosowaną do obliczania opłat należnych zgodnie z zasadą 24F-2.
SEC podała, że opłaty za zgłoszenie za rok fiskalny 2021 będą naliczane według stawki 109,10 USD za milion dolarów od 1 października 2020 r. To spadek w porównaniu z poprzednim rokiem podatkowym, w którym pobierana stawka wynosiła 129,80 USD za milion dolarów.