SBO 401 (k)

Co to jest SBO 401 (k)?

SBO 401 (k) to odroczony podatek, zarejestrowany przez rząd plan oszczędności emerytalnych, który jest specjalnie zaprojektowany dla właścicieli małych firm (SBO). Uczestnicy kwalifikujący się do SBO 401 (k) to firmy, które zatrudniają właścicieli firmy i ich małżonków. Firma nie może mieć żadnych innych uprawnionych pracowników. Jest również znany jako niezależny 401 (k).

Zrozumieć SBO 401 (k)

SBO 401 (k) zapewnia właścicielom małych firm samozatrudnionych możliwość uczestniczenia w planie oszczędzania na emeryturę z odroczonym podatkiem. Tego typu plany oszczędnościowe mogą być realizowane samodzielnie lub profesjonalnie.

Podobnie jak w przypadku standardowych  planów 401 (k), limit składek na lata 2020 i 2021 wynosi 19 500 USD, w porównaniu z 19 000 USD w 2019 r. Ponadto, składki wyrównawcze  są dozwolone dla osób w wieku 50 lat i starszych, które mają SBO 401 (k) – do 6500 $. Składki wpłacane do planu jako pracodawca można również odliczyć od podatku, co może pomóc w znacznym oszczędzeniu podatkom indywidualnemu właścicielowi.

SBO 401 (k) oferuje wiele takich samych funkcji jak  plan Keogh  lub  SEP IRA, ale niezależny 401 (k) może być tańszy w ustanowieniu i utrzymaniu, a pożyczki są często dozwolone pod niezależnym 401 (k). Główną wadą niezależnego 401 (k) jest to, że nie można zatrudniać pracowników zewnętrznych lub okres obowiązywania się zamyka.

SBO 401 (k) Wersje

Istnieją dwie wersje indywidualnego planu 401 (k): wersja tradycyjna i   wersja Roth. W tradycyjnej wersji pieniądze z odroczonym podatkiem są opodatkowane tylko wtedy, gdy zostaną wypłacone; wersja Roth polega na odkładaniu pieniędzy po opodatkowaniu i umożliwieniu ich wzrostu bez podatku bez podatków należnych od wypłat. Możesz skorzystać z kalkulatorów finansowych, aby określić najlepszą opcję między dwiema wersjami indywidualnego planu 401 (k). Możliwe jest również wybranie obu planów i podzielenie składek między oba plany.

Kwota, jaką możesz wnieść do tych planów, jest atrakcyjna.„Główną zaletą Self-Employed 401 (k) jest możliwość wniesienia wkładu do planu na dwa sposoby”, zauważa gigant inwestycyjny Fidelity. Oto jak działają te dwie trasy składek:

• Jako pracownik : w latach 2020 i 2021 możesz odroczyć wypłatę do 19 500 USD lub 26 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej
• Jako pracodawca : Oprócz rocznej składki pracowniczej możesz również wpłacić do 25% swojego wynagrodzenia na SBO 401 (k).

Należy pamiętać, że maksymalny roczny wkład z obu źródeł wynosi 58 000 USD na 2021 r. (64 500 USD z dopłatą). W 2020 r. Maksymalny wkład z obu źródeł wynosi 57 000 USD (63 500 USD z dopłatą).

Ponadto, zauważa Fidelity: „Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana, możesz zasadniczo odliczyć składki na siebie od swoich dochodów osobistych. Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana, możesz je zaliczyć jako wydatki biznesowe”.