Plan Keogha
Co to jest plan Keogha?
Plan Keogh to program emerytalny z odroczonym podatkiem dostępny dla osób samozatrudnionych lub firm nieposiadających osobowości prawnej na cele emerytalne. Program Keogh można skonfigurować jako program określonych świadczeń lub określonych składek, chociaż większość programów jest ustalona jako ten drugi. Składki można odliczyć od podatku do pewnego procentu rocznego dochodu, z obowiązującymi bezwzględnymi limitami w dolarach amerykańskich, które Internal Revenue Service (IRS) może zmieniać z roku na rok.
Kluczowe wnioski
- Programy Keogh to programy emerytalne z odroczonym podatkiem – albo o zdefiniowanym świadczeniu, albo o zdefiniowanej składce – wykorzystywane do celów emerytalnych przez osoby samozatrudnione lub przedsiębiorstwa nieposiadające osobowości prawnej, podczas gdy niezależni wykonawcy nie mogą korzystać z programu Keogh.
- Plany udziału w zyskach to jeden z dwóch rodzajów planów Keogh, które pozwalają firmie na wniesienie do 100% wynagrodzenia, czyli 58000 USD od 2021 r.
- Plany Keogh wiążą się z większymi obciążeniami administracyjnymi i wyższymi kosztami utrzymania niż plany uproszczonej renty pracowniczej (SEP) lub plany 401 (k), ale limity składek są wyższe, co sprawia, że plany Keogh są popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach.
- Ponieważ obecne przepisy dotyczące emerytur podatkowych nie wyodrębniają sponsorów programu osobowego i osób samozatrudnionych, termin „plan Keogha” jest rzadko używany.
Zrozumienie planu Keogha
Plany Keogh to plany emerytalne dla osób samozatrudnionych i firm nieposiadających osobowości prawnej, takich jak firmy jednoosobowe i spółki osobowe. Jeśli osoba jest niezależnym wykonawcą, nie może założyć planu emerytalnego Keogh i korzystać z niego.
IRS odnosi się do programów Keogh jako programów kwalifikowanych i występują one w dwóch rodzajach: programy określonych składek, które obejmują plany udziału w zyskach i plany zakupu pieniędzy, oraz programy określonych świadczeń, znane również jako plany HR (10). Plany Keogh mogą inwestować w ten sam zestaw papierów wartościowych, co 401 (k) i IRA, w tym akcje, obligacje, certyfikaty depozytowe (CD) i renty.
Rodzaje planów Keogha
Kwalifikowane plany o zdefiniowanej składce
Programy Keogh mogą zostać utworzone jako kwalifikowane programy określonych składek, w których składki są wnoszone regularnie do wysokości limitu. Plany udziału w zyskach to jeden z dwóch rodzajów planów Keogh, które pozwalają firmie na wniesienie do 100% wynagrodzenia lub 58000 USD od 2021 r., Zgodnie z IRS. Firma nie musi generować zysków, aby odłożyć pieniądze na tego typu plan.
Granica wkład do 2021 planów zakupowych pieniądze są ustawione na 25% rocznego wynagrodzenia lub $ +58.000 ($ 57000 do 2020 roku), którakolwiek jest niższa.
Kwalifikowane plany określonych świadczeń
W programach kwalifikowanych określonych świadczeń podaje się roczne świadczenia, które mają być otrzymane w momencie przejścia na emeryturę, a świadczenia te zazwyczaj opierają się na wynagrodzeniu i stażu pracy. Składki na programy o określonych świadczeniach Keogh opierają się na ustalonych świadczeniach i innych czynnikach, takich jak wiek i oczekiwane zwroty z aktywów programu. Na 2021 r. Maksymalne roczne świadczenie ustalono na 230 000 USD lub 100% wynagrodzenia pracownika, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.
Zalety i wady planów Keogha
Plany Keogha zostały ustanowione przez ustawodawstwo Kongresu w 1962 roku, a na ich czele stanął przedstawiciel Eugene Keogh. Podobnie jak w przypadku innych kwalifikujących się kont emerytalnych, dostęp do środków można uzyskać już w wieku 59½ lat, a wypłaty muszą rozpocząć się przed ukończeniem 72 roku życia lub 70½, jeśli miałeś 70 2020 lat przed 1 stycznia 2020 r.
Plany Keogh wiążą się z większymi obciążeniami administracyjnymi i wyższymi kosztami utrzymania niż plany uproszczonej renty pracowniczej (SEP) lub plany 401 (k), ale limity składek są wyższe, co sprawia, że plany Keogh są popularną opcją dla wielu właścicieli firm o wysokich dochodach. Ponieważ obecne przepisy podatkowe w zakresie emerytur nie wyodrębniają sponsorów programu osobowego i osób samozatrudnionych, termin „plan Keogha” jest rzadko używany.