Szczęśliwie poślubieni? Złóż podatki osobno!
Najpierw przyszła miłość, potem małżeństwo, a potem zgłoszenie do urzędu skarbowego (IRS). Każda para powinna złożyć wspólny wniosek, aby uzyskać ulgi podatkowe wynikające z zawarcia związku małżeńskiego, prawda? Źle – wiele par nie zdaje sobie sprawy, że oddzielne zgłoszenie może poprawić ich sytuację finansową. W niektórych przypadkach miłość nie ma miejsca w zeznaniu podatkowym.
- Oddzielne zgłoszenie, nawet jeśli jesteś żonaty, może być lepsze dla Twojej wyjątkowej sytuacji finansowej.
- Powody złożenia oddzielnego wniosku mogą obejmować separację, rozwód, kwestie odpowiedzialności i skalę potrąceń.
- Istnieje również wiele wad oddzielnego zgłoszenia, które pary powinny ocenić przed wybraniem tej opcji.
Wady oddzielnego zgłoszenia
Istnieje wiele powodów, dla których pary rzadko decydują się na samodzielne składanie małżeństw. Największą przyczyną jest przepadek szeregu głównych ulg i odliczeń podatkowych, które są dostępne dla osób składających wspólnie wniosek, takich jak:
- Kredyt dochodowy
- Ulga podatkowa na dzieci (dostępna jest połowa wspólnej stawki zgłoszenia małżeńskiego)
- Kredyt na opiekę nad dzieckiem i na utrzymaniu (częściowy kredyt może być możliwy, jeśli małżonkowie mieszkają oddzielnie)
- Kredyt adopcyjny
- Wszystkie odliczenia i kredyty wszelkiego rodzaju związane z edukacją, takie jak American Opportunity i Lifetime Learning Credits, odliczenia odsetek od pożyczki studenckiej oraz odliczenia czesnego i opłat
- Tradycyjne odliczanie podatku IRA między niższym skorygowanym dochodem brutto (AGI) w przedziale od 0 do 10 000 USD (jeśli mieszkasz razem, a współmałżonek ma kwalifikowany plan oferowany przez pracodawcę, jeśli mieszkasz osobno, odliczenie IRA jest określane tak samo, jak status „osoby samotnej”)
Ponadto, jeśli chodzi o składanie wniosku w związku małżeńskim osobno, oboje małżonkowie muszą wybrać tę samą metodę ewidencjonowania potrąceń, nawet jeśli jednemu z nich lepiej byłoby dokonać odwrotnej metody.
Na przykład, jeśli jeden z małżonków zdecyduje się wyszczególnić potrącenia, drugi z małżonków również musi to zrobić, nawet jeśli ich wyszczególnione potrącenia są mniejsze niż standardowe potrącenie. Jeśli jeden z małżonków wyszczególnił potrącenia w wysokości 20 000 USD, a drugi ma tylko 2500 USD, drugi z małżonków musi ubiegać się o 2500 USD zamiast większego standardowego potrącenia. Tak więc oddzielne zgłoszenie jest dobrym pomysłem z punktu widzenia oszczędności podatkowych tylko wtedy, gdy odliczenia jednego z małżonków są wystarczająco duże, aby nadrobić utraconą kwotę odliczenia drugiego z małżonków.
Powody, dla których pary składają oddzielne składki
Jest jednak kilka sytuacji, w których najlepiej jest złożyć osobne zgłoszenie przez parę:
Rozwód lub separacja
To był pierwotny powód, dla którego ten status został utworzony. Z różnych powodów pary rozwodzące się lub w separacji mogą nie chcieć wspólnie rozliczać podatków.
Kwestie odpowiedzialności
Oddzielne zgłoszenie może być również właściwe, jeśli jeden z małżonków podejrzewa, że drugi małżonek uchyla się od płacenia podatków. W takim przypadku niewinny małżonek powinien złożyć oddzielne zgłoszenie, aby uniknąć potencjalnego zobowiązania podatkowego drugiego małżonka. Status ten może również wybrać jeden z małżonków, jeśli drugi w ogóle odmówi złożenia zeznania podatkowego.
Zróżnicowane skale wynagrodzeń lub potrąceń
Ochrona przed negatywnymi skutkami to nie jedyny powód, aby złożyć osobne zgłoszenie. Dziś nawet najbardziej szczęśliwe małżeństwo może wyjść na przód, wybierając tę drogę.
Pierwszym przykładem są pary bezdzietne, w których jeden z małżonków ma znacznie wyższy dochód, a drugi ma znaczne potencjalne wyszczególnione odliczenia.
Weźmy na przykład sytuację, w której jeden z małżonków jest lekarzem zarabiającym 200 000 dolarów rocznie, a drugi nauczycielem zarabiającym 45 000 dolarów. Współmałżonek uczący przechodzi operację w ciągu roku i płaci 12 000 USD w postaci niezwróconych kosztów leczenia. Zasada IRS dotycząca odliczenia niezwróconych kosztów leczenia stanowi, że tylko wydatki przekraczające 7,5% wartości AGI zgłaszającego (dawniej 10% w latach podatkowych 2013 – 2016) mogą być liczone jako różne odliczenia pozycyjne.
- Jeśli para złoży wspólne zgłoszenie, odliczeniu będą podlegały tylko wydatki przekraczające 18 375 USD (245 000 USD x 7,5%). W związku z tym nie można odliczyć żadnych kosztów leczenia nauczyciela, ponieważ łącznie nie przekraczają 18 375 USD.
- Ale gdyby para złożyła osobne zgłoszenie, koszt z łatwością przekroczyłby próg nauczyciela dotyczący potrąceń medycznych, który wyniósłby 3 375 USD (45 000 USD x 7,5%), w oparciu tylko o AGI nauczyciela. To pozostawi kwalifikujące się odliczenie w wysokości 8625 USD dla współmałżonka nauczyciela, który będzie mógł ubiegać się o odszkodowanie w załączniku A do 1040.
Nawet jeśli w normalnym roku bardziej sensowne byłoby składanie przez tę parę wspólnych wniosków, w roku wydatkowania, osobne zgłoszenie mogłoby mieć sens.
Należy pamiętać, że źródło finansowania jest bardzo ważne w tego typu sytuacjach. Według urzędu skarbowego „jeśli ty i twój małżonek mieszkacie w stanie niemającym własności wspólnoty i składacie oddzielne zeznania, każdy z was może uwzględnić tylko faktycznie zapłacone wydatki medyczne. Wszelkie wydatki medyczne opłacone ze wspólnego rachunku czekowego, na którym małżonek ma takie same odsetki uważa się za płaconego po równo przez każdego z was, chyba że wykażą Państwo inaczej. ”
Podsumowanie
Istnieje wiele czynników decydujących o tym, czy lepiej jest złożyć wniosek osobno, czy wspólnie. Kiedy para nie jest pewna, który status zgłoszenia wybrać, warto obliczyć zeznanie podatkowe w obie strony, aby określić, który przyniesie największy zwrot lub najniższy podatek.
Ogólnie rzecz biorąc, pary bez osób na utrzymaniu lub bez wydatków na edukację mogą skorzystać z oddzielnego zgłoszenia, jeśli jedna ma wysokie dochody, a druga ma znaczne potrącenia. Ogólnie rzecz biorąc, inne przypadki, w których jest to właściwe, są związane z rozwodem, separacją lub zwolnieniem z odpowiedzialności za oszustwa podatkowe lub uchylanie się od płacenia podatków. Jeśli nie masz pewności, czy ta strategia jest dla Ciebie odpowiednia, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Zawsze dobrze jest sprawdzić, czy nie brakuje Ci ulg podatkowych.