Funkcja Roth zwiększa korzyści dla planów 401 (k) i 403 (b)
Plany Roth 401 (k) i Roth 403 (b) mogą być dobrym wyborem, jeśli chcesz uzyskać dochód wolny od podatku na emeryturze i chcesz zapłacić część podatków z góry. Oto przegląd tego, jak działają plany, niektóre z ich zalet i wad oraz jak wypadają w porównaniu z tradycyjnymi planami 401 (k) i 403 (b).
Kluczowe wnioski
- Jeśli Twój pracodawca oferuje Roth 401 (k) lub Roth 403 (b), będziesz płacić podatki teraz, ale nie na emeryturze.
- W przeciwieństwie do Roth IRA, Roth 401 (k) s i Roth 403 (b) s nie podlegają limitom dochodów, więc kwalifikujesz się bez względu na to, ile zarabiasz.
- Możesz uniknąć wymaganych minimalnych wypłat, przenosząc konto do Roth IRA.
Jak działają plany Roth 401 (k) i 403 (b)
Plany Roth 401 (k) i 403 (b) działają tak samo jak tradycyjne plany, z wyjątkiem tego, że są finansowane ze składek po opodatkowaniu i opodatkowane podobnie jak Roth IRA.
Podobnie jak w przypadku Roth IRA, kwalifikujące się wypłaty z konta (w tym zarobki) są na ogół wolne od podatku. Kwalifikowana wypłata z Roth 401 (k) to wypłata dokonana po upływie 5-letniego okresu uczestnictwa podlegającego opodatkowaniu i dokonana w dniu lub po osiągnięciu przez Ciebie wieku 59 lat, dokonana po Twojej śmierci lub przypisana Twojej istocie niepełnosprawny. Niektóre plany mogą również zezwalać na wypłaty z kont z powodu trudności.
Maksymalna składka na 2021 r. Wynosi 19 500 USD plus dodatkowe 6500 USD składki na nadrobienie zaległości dla pracowników, którzy mają co najmniej 50 lat do końca roku, w sumie 26 000 USD. Jednak tylko składki pracownika mogą trafiać na konto Roth;wszelkie odpowiadające składki od pracodawcy muszą trafiać na tradycyjne konto przed opodatkowaniem i będą opodatkowane po wypłacie.
Plusy i minusy planów Rotha
Plany Roth 401 (k) i 403 (b) mają zalety i wady – nie tylko w porównaniu z tradycyjnymi 401 (k) si 403 (b) s, ale z Roth IRA. Oto krótkie podsumowanie:
Korzystne traktowanie podatkowe na emeryturze
Podobnie jak w przypadku Roth IRA, wpłaty do planów Roth 401 (k) i 403 (b) są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu, więc nie ma początkowej ulgi podatkowej. Wypłaty mogą jednak być wolne od podatku. Zapewnia to kilka zalet w porównaniu z tradycyjnymi planami 401 (k) i 403 (b).
Pierwszy (i najbardziej oczywisty) to dochód wolny od podatku. Innym jest to, że wypłaty z tradycyjnych 401 (k) są liczone jako zwykły dochód, co może wpłynąć na opodatkowanie świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych emeryta i potencjalnie podnieść ich przedział podatkowy.
Sposób na wymagane dystrybucje
W przeciwieństwie do Roth IRA, Roth 401 (k) si 403 (b) s podlegają wymaganym minimalnym wypłatom (RMD) po osiągnięciu przez posiadacza konta wieku 72 lat, podobnie jak tradycyjne konto 401 (k) lub 403 (b).
Jeśli jednak posiadacz konta przekaże saldo swojego planu na Roth IRA, nie będzie musiał martwić się o RMD. To nie tylko daje emerytowi większą elastyczność, ale także umożliwia pozostawienie większej części konta spadkobiercom, niż mogliby to zrobić w tradycyjnym planie.
Nie wszyscy pracodawcy je oferują
Chociaż Roth 401 (k) si 403 (b) s stają się coraz bardziej rozpowszechnione, nie każdy pracodawca oferuje taką opcję. Ale pamiętaj, że jeśli jesteś samozatrudniony, w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin, możesz być uprawniony do założenia niezależnego 401 (k) i wyznaczyć pieniądze, które do niego wpłacasz, jako składki Rotha.
Plany te mogą również mieć wyższe limity składek niż inne plany 401 (k), jeśli kwalifikujesz się jako osoba jednoosobowa.
Brak ograniczeń dochodów, w przeciwieństwie do Roth IRA
Jedną z zalet planów Roth 401 (k) i 403 (b) w porównaniu z Roth IRA jest to, że nie podlegają one limitom dochodów. W 2019 r. Dyrektor zarabiający 300 000 USD rocznie może schronić do 19 000 USD (25 000 USD, jeśli 50 lub więcej lat) w Roth 401 (k) lub 403 (b). Na tym poziomie dochodów nie byliby uprawnieni do wniesienia żadnego wkładu na rzecz Roth IRA.
Wpłata w wysokości 19 000 $ Rotha rocznie przez 20 lat, przynosząca względnie konserwatywną stopę 5% rocznie, daje w sumie ponad 653 000 $. Nie obejmuje to żadnych składek wyrównawczych ani podwyższenia maksymalnego dopuszczalnego wkładu. Ponadto wszystkie te pieniądze są wolne od podatku, jeśli posiadacz konta spełnia wymagania dotyczące kwalifikowanej dystrybucji Rotha.
Pracownicy o niższych pensjach mogą w pracy uczestniczyć w planie Roth 401 (k) lub 403 (b) i nadal wpłacać składki do Roth IRA, o ile ich dochody nie przekraczają kwoty progowej IRA. W 2021 r. Każdy, kto był żonaty, składał podatki wspólnie i miał zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) poniżej 198 000 USD, kwalifikował się do pełnego wkładu IRA w wysokości 6000 USD lub 7000 USD z dopłatą.3 Zatem ich łączny wkład w Roth 401 (k) lub 403 (b) plus Roth IRA może wynieść nawet 25 000 USD lub 32 000 USD z obydwoma dopłatami.
Pracownik, który wpłacił 19 000 USD do Roth 401 (k) lub 403 (b) plus 6 000 USD do Roth IRA przez 20 lat i którego rachunki rosły w tempie 5% rocznie, uzyskałby ponad 850 000 USD– wszystko to potencjalnie wolne od podatku.
W większości scenariuszy Roth 401 (k) si 403 (b) s wyprzedzają swoje tradycyjne odpowiedniki.
Więc co jest lepsze: Roth czy tradycyjne plany?
Konwencjonalna mądrość mówi, że ważne jest, aby wiedzieć, czy na emeryturze będziesz na wyższym lub niższym przedziale podatkowym, zanim zdecydujesz się na plan Roth lub tradycyjny. W wielu przypadkach może to jednak nie mieć znaczenia.
Na przykład Sally Saver znajduje się w 24% przedziale podatkowym i pracuje dla pracodawcy, który oferuje Roth 401 (k). Przez 30 lat sumiennie oszczędza 15 000 dolarów rocznie na swoim koncie Roth. Ale ponieważ wpłaca składki po opodatkowaniu, jej składki kosztują ją w rzeczywistości 18 360 dolarów rocznie (15 000 dolarów plus 3 600 dolarów podatków, ponieważ kwota ta nie jest odroczona). Dlatego pod koniec 30 lat zapłaci łącznie 108 000 dolarów podatku od składek na Roth.
W międzyczasie jej przyjaciółka, Nancy Now, wnosi wkład do tradycyjnego 401 (k). Nancy również znajduje się w 24-procentowym przedziale podatkowym i korzysta z rocznej obniżki podatku w wysokości 3600 USD od swoich składek, ponieważ są one opłacane przed opodatkowaniem. W ten sposób obniża swoje podatki łącznie o 108 000 dolarów w ciągu 30 lat. Zakładając, że obie kobiety zarabiają średnio 5% na swoich inwestycjach, każda z nich będzie miała prawie 1 milion dolarów w swoich planach przed przejściem na emeryturę.
Teraz załóżmy, że zarówno Sally, jak i Nancy zaczną czerpać pieniądze ze swoich planów pod koniec 30-letniego okresu, że pozostaną w 24-procentowym przedziale podatkowym i wypłacą po 50 000 dolarów rocznie. Nancy musi płacić 12 000 dolarów rocznie za swoje wypłaty, podczas gdy Sally nic nie płaci. Jeśli obie kobiety będą żyły przez kolejne 30 lat, Nancy zapłaci łącznie 360 000 dolarów podatku od swoich 401 (k) wypłat. Ponadto wypłaty Nancy prawdopodobnie spowodują co najmniej częściowy podatek od jej świadczeń z ubezpieczenia społecznego.
Podsumowanie
Powyższy scenariusz jest wymownym przykładem korzyści płynących z gryzienia kuli i płacenia podatków teraz zamiast później, jeśli możesz sobie na to pozwolić. Chociaż należy również wziąć pod uwagę takie zmienne, jak zmiany stawek podatkowych, długowieczność i wyniki inwestycyjne, rachunek Roth ma tendencję do przewyższania tradycyjnego planu w większości takich scenariuszy.
Jednak zdyscyplinowane oszczędności mogą nieco zmienić równanie. Pamiętasz, że Nancy Now zaoszczędziła 3600 dolarów rocznie na obniżkach podatków, umieszczając swoje pieniądze w tradycyjnym 401 (k). Gdyby inwestowała te oszczędności każdego roku i zarabiała na nich 5%, po 30 latach miałaby około 240,00 dolarów – wystarczająco dużo, aby zapłacić znaczną część podatku od wypłat IRA.