Zamiana 403 (b) na 401 (k)
Internal Revenue Service (IRS) mówi, można toczyć się 403 (b) planu w 401 (k) plan, jeśli pracujesz dla pracodawcy, który oferuje 401 (k). Możesz również zamienić plan 403 (b) na plan indywidualny lub niezależny 401 (k), jeśli jesteś samozatrudniony.
Jeśli jednak pracujesz dla pracodawcy, który nie oferuje planu 401 (k), nie możesz przenieść planu 403 (b) do żadnego typu planu 401 (k).
Kluczowe wnioski
- Internal Revenue Service (IRS) twierdzi, że możesz zamienić plan 403 (b) na plan 401 (k), jeśli pracujesz dla pracodawcy, który oferuje 401 (k).
- Możesz również przenieść plan 403 (b) na plan indywidualny lub niezależny 401 (k), jeśli jesteś samozatrudniony.
- Jeśli jednak pracujesz dla pracodawcy, który nie oferuje planu 401 (k), nie możesz przenieść planu 403 (b) do żadnego typu planu 401 (k).
Zrozumienie konwersji z 403 (b) na 401 (k)
Plan 403 (b) i 401 (k) emerytury są dość podobne pod względem konstrukcji i funkcji. Oba są planami odroczonymi podatkowo, które pozwalają zwiększyć Twoje zarobki bez podatku, ale jesteś opodatkowany od wypłat lub wypłat na emeryturze. Oba plany wymagają, aby uczestnicy osiągnęli wiek 59½ przed wypłaceniem środków; w przeciwnym razie grozi im kara przedterminowego wypłaty w wysokości 10% wypłaty oraz podatek dochodowy od całości dystrybucji. Jednak plany 403 (b) są zarezerwowane dla pracowników rządowych, takich jak nauczyciele, podczas gdy plany 401 (k) są zarezerwowane dla sektora prywatnego.
Limity składek dla planów 403 (b) i 401 (k)
Zarówno plan 403 (b), jak i 401 (k) mają takie same limity składek na 2020 i 2021 r., Które wynoszą 19 500 USD rocznie, co oznacza, że jest to maksymalna kwota, jaką możesz wpłacać rocznie. Jednak osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wnieść dodatkowe 6500 USD rocznie jako składkę wyrównawczą w 2020 i 2021 r.
Ponadto całkowity limit składek na program zarówno dla pracownika, jak i pracodawcy musi wynosić mniej niż 58 000 USD w 2021 r. (W porównaniu z 57 000 USD w 2020 r.) Lub 100% ostatniego rocznego wynagrodzenia pracownika.
Należy jednak pamiętać, że przeniesienie z jednego planu na inny nie jest składką, a jedynie przeniesieniem z jednego rodzaju planu emerytalnego na inny.
Kwalifikujące się konta do przeniesienia
Środki z Twojego planu 403 (b) mogą zostać przeniesione na plan 401 (k), który obowiązuje u Twojego obecnego pracodawcy. Możesz również przenieść lub przelać środki na plan SEP lub plan 457, jeśli Twój pracodawca oferuje jeden z nich.
Rollover działa również w odwrotnej kolejności: jeśli miałeś 401 (k) w starej pracy, a nowy pracodawca oferuje tylko 403 (b), możesz również przenieść część lub całość tych funduszy.
Oczywiście zawsze możesz przenieść 403 (b) lub inny kwalifikowany plan oferowany przez poprzedniego pracodawcę na tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) lub Roth IRA. Obecne zasady pozwalają ci następnie przelać te pieniądze na plan 401 (k), jeśli jesteś zatrudniony przez pracodawcę, który oferuje ten plan w przyszłości, o ile pieniądze z planu 403 (b) nie zostaną pomieszane z funduszy składkowych, które zdeponowałeś w IRA.
Uwagi specjalne
Chociaż przepisy IRS zezwalają na rolowanie aktywów między planami 401 (k) a planami 403 (b), pracodawcy nie są zobowiązani do zezwalania na rolowanie aktywów do planów, które utrzymują. Niezależnie od tego, o jakim przeniesieniu myślisz, Twój pracodawca musi na to zezwolić.
Szczegóły najazdu
Przeniesienia do tradycyjnego planu emerytalnego lub planu emerytalnego innego niż Roth są na ogół wolne od podatku. Fundusze mogą trafić do Roth IRA przez bezpośrednie przeniesienie, z zastrzeżeniem podatku dochodowego, ale niekaryza wcześniejszą wypłatę.
Wymagane wypłaty minimalne (RMD),wypłaty utrudnione, wypłaty korygujące i wszelkie płatności rozłożone na cały okres życia uczestnika programu lub przez 10 lat nie kwalifikują się do przeniesienia.
Składki mieszane
Jeżeli konto 403 (b) zawiera zarówno składki przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu, uważa się, że wypłata pochodzi najpierw z pieniędzy przed opodatkowaniem, składek i dochodów podlegających opodatkowaniu. Każda niepodlegająca opodatkowaniu część dystrybucji, w tym składki po opodatkowaniu, może zostać przeniesiona do tradycyjnego lub Roth IRA lub do innego kwalifikującego się planu, który oddzielnie rozlicza składki podlegające i niepodlegające opodatkowaniu.
Na przykład 403 (b) Billa obejmuje wyłącznie składki przed opodatkowaniem i zarobki. Bill może zażądać bezpośredniego przeniesienia części lub całości konta na tradycyjny IRA, 401 (k), inny 403 (b) lub rządowy plan 457 bez konsekwencji podatkowych. Transakcja musi zostać zgłoszona w kolejnym zeznaniu podatkowym. Jeśli wrzuci go do Roth IRA, dystrybucja zostanie uznana za dochód podlegający opodatkowaniu, ponieważ Roth IRA nie zapewnia odliczenia od podatku składek, co oznacza, że używają dolarów po opodatkowaniu. Jednak Roth IRA nie mają żadnych podatków od wypłat na emeryturze, w przeciwieństwie do innych IRA, które oferują składki przed opodatkowaniem.
Bezpośrednie i pośrednie kumulacje
Bezpośrednie przeniesienia, powiernik do powiernika, nie podlegają potrąceniu. Rolowania pośrednie, w których czek jest wysyłany bezpośrednio do uczestnika planu, podlegają potrąceniu w wysokości 20%. Aby pośrednie kumulowanie pozostało całkowicie nieopodatkowane, uczestnik musi nadrobić zatrzymaną kwotę.
Na przykład Bill zdecydował się zażądać pośredniego przeniesienia 10.000 $ ze swojego 403 (b). Powiernik jego planu wstrzymuje 20%. Bill dostaje czek na 8 000 dolarów. Musi wymyślić 2000 $ z innych źródeł, inaczej jego kumulacja wyniesie tylko 8000 $. 2000 $ będzie podlegać opodatkowaniu, podlegając karze za wczesną wypłatę, jeśli Bill ma mniej niż 59 lat.