Uczestnik planu

Kim jest uczestnik planu?

Uczestnik programu albo wpłaca składki do programu emerytalnego, albo jest w stanie otrzymać wypłaty świadczeń z programu. Uczestnik programu obejmuje emeryturę otrzymującą wypłaty z programu emerytalnego, beneficjenta lub osobę pozostającą na utrzymaniu wskazaną przez członka składkowego.

Zrozumienie uczestnika planu

Plan uczestnik ma prawo do otrzymania wypłaty świadczeń z planu emerytalnego, czy jest to program określonych świadczeń lub określonych składek emerytalnych, tak długo, jak wymogi określone w umowie planu zostały spełnione. W większości programów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu członek musi przepracować minimalną liczbę lat, aby kwalifikować się do maksymalnej przysługującej mu emerytury. Definicja podatkowa „aktywnego uczestnika” planu przedsiębiorstwa może obejmować pracowników nieuczestniczących w planie pracodawcy. Beneficjent zmarłego uczestnika byłby również uważany za uczestnika planu.

Uczestnik planu jest czasami używany do opisania osób zapisanych do firmowego planu 401 (k), który może obejmować pracownika, byłego pracownika lub emeryturę. 401 (k) składałoby się z odroczenia wynagrodzenia lub składek pracownika z możliwością zdeponowania przez pracodawcę odpowiednich składek w oparciu o procent wynagrodzenia pracownika. Czasami jednak uczestnicy planu mogą obejmować pracowników, którzy obecnie nie uczestniczą w planie, ale są zapisani w 401 (k). Uczestnikami planu mogą być również osoby, które nie są zarejestrowane, ale kwalifikują się do zapisania. Innymi słowy, uczestnik planu nie zawsze jest pracownikiem ani kimś, kto aktywnie uczestniczy w planie emerytalnym.

Plany emerytalne dla uczestników

Program emerytalny to program emerytalny, który wymaga od pracodawcy wpłacania składek do puli środków zarezerwowanych na przyszłe świadczenia pracownika. Pula środków jest inwestowana w imieniu pracownika, a dochody z inwestycji generują dochód dla pracownika po przejściu na emeryturę.

Oprócz składek wymaganych przez pracodawcę, niektóre programy emerytalne mają dobrowolny składnik inwestycji. Program emerytalny może umożliwiać pracownikowi przekazywanie części jego bieżącego dochodu z wynagrodzenia do planu inwestycyjnego w celu wsparcia emerytury. Pracodawca może również dopasować część rocznych składek pracownika, do określonego procentu lub kwoty w dolarach. Zwykle program emerytalny często odnosi się do bardziej tradycyjnego programu określonych świadczeń, z ustaloną wypłatą, finansowanego i kontrolowanego całkowicie przez pracodawcę. Niektóre firmy oferują oba rodzaje planów. Pozwalają nawet pracownikom na przeniesienie sald 401 (k) do ich planów określonych świadczeń.

Inną odmianą jest plan emerytalny repartycyjny. Zakładane przez pracodawcę są one zazwyczaj całkowicie finansowane przez pracownika, który może zdecydować się na potrącenie wynagrodzenia lub zryczałtowane składki, które generalnie nie są dozwolone w planach 401 (k). Poza tym są one podobne do planów 401 (k), z tym wyjątkiem, że zazwyczaj nie oferują odpowiedniego wkładu firmy.

Fundusze emerytalne

Gdy program określonych świadczeń składa się z połączonych składek pracodawców, związków zawodowych lub innych organizacji, jest powszechnie nazywany funduszem emerytalnym. Prowadzone przez pośrednika finansowego i zarządzane przez profesjonalnych zarządzających funduszami w imieniu firmy i jej pracowników, fundusze emerytalne kontrolują stosunkowo duże kwoty kapitału i reprezentują największych inwestorów instytucjonalnych w wielu krajach. Ich działania mogą zdominować giełdy, na których są inwestowane. Fundusze emerytalne są zazwyczaj zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Dochody z ich portfeli inwestycyjnych są odroczone lub zwolnione z podatku.