Ulga podatkowa
Co to jest ulga podatkowa?
Ulga podatkowa to dowolny program rządowy lub inicjatywa polityczna, której celem jest zmniejszenie kwoty podatków płaconych przez osoby fizyczne lub firmy. Może to być powszechna obniżka podatków lub ukierunkowany program, który przyniesie korzyści określonej grupie podatników lub wzmocni określony cel rządu.
Kluczowe wnioski
- Ulga podatkowa, która umożliwia osobom fizycznym odliczenie pewnych wydatków, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego, jest jedną z form ulgi podatkowej.
- Ulga podatkowa to ulga podatkowa w formie bezpośredniej kompensaty określonych wydatków.
- Program Fresh Start oferuje zalegającym podatnikom zwolnienie z zastawu podatkowego.
Na przykład ulga podatkowa na dzieci przysługuje amerykańskim rodzicom małoletnich dzieci. Ulga podatkowa dla nabywców energooszczędnych pojazdów służy realizacji celu, jakim jest większa niezależność energetyczna Stanów Zjednoczonych i czystsze powietrze.
Zrozumieć ulgę podatkową
Osoba fizyczna lub podmiot gospodarczy zazwyczaj uzyskuje ulgę podatkową w drodze odliczeń, kredytów lub wykluczeń, a czasami poprzez umorzenie zastawu podatkowego.
Cele polityczne rządu USA można często śledzić za pomocą wielu uzupełnień i poprawek wprowadzanych z czasem do federalnego kodeksu podatkowego. Amerykanie są zachęcani do oszczędzania na emeryturę poprzez wpłacanie opóźnionych podatków na konto oszczędności emerytalnych. Są zniechęcani do robienia nalotów na te konta przez kary podatkowe nakładane za wcześniejsze wypłaty.
Nawet historię klęsk żywiołowych można przeczytać w kodeksie podatkowym. Ofiarom huraganu można przyznać ulgę podatkową w celu zrekompensowania szkód poniesionych w majątku prywatnym, gdy dotknięty region zostanie uznany za obszar katastrofy. Ofiary pożarów w Kalifornii w 2018 roku były w stanie zadeklarować straty nieobjęte ubezpieczeniem prywatnym w swoich zeznaniach podatkowych.
Ulga podatkowa ma na celu zmniejszenie zobowiązania podatkowego osób fizycznych lub przedsiębiorstw. Często ulga podatkowa ma na celu udzielenie pomocy określonej grupie osób lub wzmocnienie celu.
Potrącenia podatkowe
Zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez ulgi prawne jest formą ulgi podatkowej. Najczęściej stosowanym odliczeniem od podatku federalnego jest oprocentowanie kredytu hipotecznego.
Ulgi podatkowe są często skierowane do określonych podatników, na przykład tych, którzy ponoszą nieoczekiwane koszty z powodu huraganu lub pożaru.
Odliczenie od podatku pomniejsza dochód podatnika do opodatkowania. Gdyby dochód osoby składającej wniosek podlegający opodatkowaniu w roku podatkowym 2020 wyniósł 75000 USD, osoba ta byłaby winna około 12500 USD federalnego podatku dochodowego. Jeśli jednak osoba kwalifikuje się do odliczenia podatku w wysokości 8 000 USD, podatki zostaną opodatkowane w wysokości 75 000 – 8 000 USD = 67 000 USD podlegającego opodatkowaniu dochodu. Federalny podatek dochodowy danej osoby zostałby wówczas obniżony do około 10500 USD.
Ulgi podatkowe
Ulga podatkowa to kolejna forma ulgi podatkowej, która zapewnia większe oszczędności niż ulga podatkowa. Ulga podatkowa jest bezpośrednio odejmowana od całkowitej kwoty należnego podatku po dokonaniu wszystkich odliczeń.
Załóżmy na przykład, że podatnik zakończył odliczanie pozycji (lub dokonał odliczenia standardowego), a rachunek wynosi 3000 USD. Jeśli dana osoba kwalifikuje się również do ulgi podatkowej w wysokości 1100 USD, ostateczny rachunek podatkowy wyniesie 1900 USD.
Ten rodzaj ulgi podatkowej jest często opisywany jako zachęta podatkowa, ponieważ zwraca podatnikom wydatki, które rząd uzna za opłacalne. Na przykład programy American Opportunity Credit i Lifetime Learning Credit pozwalają na skorzystanie z ulg podatkowych przez osoby zapisujące się na studia policealne.
Wyłączenia podatkowe
Wyłączenia klasyfikują określone rodzaje dochodów jako wolne od podatku lub jako ulgi podatkowe, zmniejszając kwotę, którą podatnik zgłasza jako dochód brutto.
W niektórych przypadkach dochód, który został wyłączony dla celów podatkowych, nie jest rejestrowany na zeznaniu. W innych przypadkach jest to rejestrowane w jednej sekcji zwrotu, a następnie odejmowane w innej sekcji.
Na przykład wartość opłacanego przez firmę ubezpieczenia zdrowotnego nie jest rejestrowana w indywidualnym zeznaniu podatkowym, a pracownicy nie płacą podatku dochodowego od tego kosztu. Z drugiej strony ich pracodawcy potrącają ten koszt jako wydatek biznesowy.3
Wybaczenie długu podatkowego
IRS ma program o nazwieFresh Start, który oferuje podatnikom szereg opcji uregulowania zaległych długów podatkowych, często na procent pierwotnego zobowiązania. Agencja może zapewnić ulgę podatkową, aby pomóc ludziom płacić obniżone kwoty podatku w czasie i uniknąć zastawu podatkowego.