Niezależny 401 (k)
Co to jest niezależny 401 (k)?
Niezależny 401 (k), lub właściciel małej firmy (SBO) 401 (k), to program oszczędności emerytalnych korzystający z opodatkowania, dostępny dla indywidualnych właścicieli małych firm i ich małżonków. Plan jest odmianą typowego planu 401 (k) oferowanego przez wielu dużych pracodawców. Ponieważ w tym przypadku pracodawca i pracownik są tym samym, limity składek dla niezależnego 401 (k) są wyższe. Składki wpłacane do planu jako pracodawca można również odliczyć od podatku, co może zaoszczędzić indywidualnemu właścicielowi wiele podatków.
Niezależny 401 (k) jest czasami nazywany solo 401 (k), indie K lub samozatrudnionym 401 (k).
Kluczowe wnioski
- Niezależny 401 (k) to kwalifikowany program emerytalny o zdefiniowanej składce ustanowiony przez właścicieli małych firm i osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą dla siebie i ich małżonków.
- Plany te mają przeważnie te same zasady, wymagania i limity składek, jak każdy inny plan 401 (k).
- „Indie K” jest często łatwiejsze i tańsze w ustanowieniu i utrzymaniu niż plany SEP lub Keogh dla małych firm.
Zrozumieć niezależnego 401 (k)
Plan 401 (k) to uprzywilejowane podatkowo konto emerytalne o zdefiniowanej składce, które wielu pracodawców oferuje swoim pracownikom. Jego nazwa pochodzi od sekcji amerykańskiego Kodeksu Podatkowego. Pracownicy mogą wpłacać składki na swoje konta 401 (k) poprzez automatyczne potrącanie płac, a ich pracodawcy mogą dopasować część lub całość tych składek.
Dochody z inwestycji w tradycyjnym planie 401 (k) nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa tych pieniędzy, zwykle po przejściu na emeryturę.
Podobnie jak w przypadku standardowych planów 401 (k), składki wyrównawcze są dozwolone dla osób powyżej 50 roku życia, które mają niezależne 401 (k), a maksymalna kwota wyrównania to 6500 USD w 2020 i 2021 r.
Niezależny 401 (k) oferuje wiele takich samych funkcji jak plan Keogh lub SEP IRA, ale może być tańszy w ustanowieniu i utrzymaniu, a pożyczki są często dozwolone. Główną wadą niezależnego 401 (k) jest to, że nie można zatrudnić żadnych zewnętrznych pracowników lub okres uprawnienia do tego typu konta się zamyka.
Wymagania kwalifikacyjne dla Independent 401 (k)
Powszechnym błędnym przekonaniem na temat Independent 401 (k) jest to, że może być używany tylko przez wyłącznych właścicieli. W rzeczywistości plan SBO 401 (k) może być stosowany przez dowolne małe firmy, w tym korporacje, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i spółki osobowe. Jedynym ograniczeniem jest to, że jedynymi uprawnionymi uczestnikami planu są właściciele firm i ich małżonkowie, jeśli są zatrudnieni przez firmę.
Osoba, która pracuje dla jednej firmy (w której nie ma własności) i uczestniczy w jej 401 (k), może również ustanowić SBO 401 (k) dla małej firmy, którą prowadzą u boku, finansując ją dochodami z tego przedsięwzięcia. Jednak łączne roczne składki do obu programów nie mogą łącznie przekraczać maksymalnych wartości ustalonych przez IRS. Jeśli Twoja firma ma pracowników niebędących właścicielami, którzy kwalifikują się do udziału w planie, firma może nie przyjąć planu SBO 401 (k). Dlatego jeśli masz pracowników niebędących właścicielami, nie mogą oni spełniać wymagań kwalifikacyjnych wybranych przez Ciebie do planu, które muszą mieścić się w następujących ograniczeniach:
Wiek
Możesz wykluczyć pracowników poniżej 21 roku życia.
Cudzoziemcy niebędący rezydentami
Możesz wykluczyć cudzoziemców niebędących rezydentami, którzy nie uzyskują dochodu w USA oraz tych, którzy otrzymują świadczenia na podstawie układu zbiorowego pracy.
Lata służby
- W przypadku 401 (k) składek pracownika na odroczenie: Możesz wymagać, aby pracownik przepracował jeden rok, zanim stanie się uprawniony do dokonywania fakultatywnych odroczonych składek.
- W przypadku składek na udział w zyskach : Możesz wymagać od pracownika przepracowania do dwóch lat, aby kwalifikować się do otrzymywania składek w postaci udziału w zyskach. Jednak większość planów SBO 401 (k) ogranicza ten wymóg do jednego roku.
- Do celów planu: Uznaje się, że pracownik przepracował jeden rok, jeśli przepracował co najmniej 1000 godzin w ciągu roku. Chociaż zazwyczaj możesz zdecydować się na wymaganie mniej niż 1000 godzin w ramach zwykłego planu kwalifikowanego, większość planów SBO 401 (k) obejmuje zakodowany limit 1000 godzin.
Wersje „Indie 401 (k)”
Istnieją dwie wersje indywidualnego planu 401 (k): wersja tradycyjna i wersja Roth.
W tradycyjnej wersji pieniądze z odroczonym podatkiem są opodatkowane tylko wtedy, gdy pieniądze są wypłacane. W wersji Roth wpłacane są pieniądze po opodatkowaniu, a po ich wycofaniu nie są naliczane żadne dalsze podatki. Możesz skorzystać z kalkulatorów finansowych, aby określić najlepszą opcję między dwiema wersjami indywidualnego planu 401 (k). Możliwe jest również wybranie obu planów i podzielenie składek między oba plany.
W roku podatkowym 2020 możesz wnieść maksymalny łączny wkład w wysokości 57 000 USD (w 2021 r. Kwota ta wzrośnie do 58 000 USD) plus dodatkowe 6500 USD (pozostanie bez zmian w 2021 r.) Jako składka do nadrobienia zaległości, jeśli masz 50 lat lub więcej.
Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana, możesz odliczyć składki na siebie od dochodów osobistych. Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana, składki mogą być liczone jako wydatki biznesowe.
1:57