Formularz 1099-R Definicja
Co to jest formularz 1099-R: Wypłaty z emerytur, rent, emerytur lub planów podziału zysków?
Formularz 1099-R: Wypłaty z emerytur, rent, emerytur lub planów udziału w zyskach to formularz podatkowy wewnętrznego systemu podatkowego (IRS), który służy do zgłaszania wypłat z rent, planów udziału w zyskach, planów emerytalnych, IRA, umów ubezpieczeniowych lub emerytury. Dotyczy w szczególności dochodów pasywnych i planów emerytalnych.
Formularz 1099-R jest jedną z wielu form w serii 1099. Wszystkie te formularze są znane jako zwroty informacji i dywidendy lub płatności rządowe.
Kluczowe wnioski
- Formularz 1099-R służy do zgłaszania wypłat z rent, planów udziału w zyskach, planów emerytalnych, IRA, umów ubezpieczeniowych lub emerytur.
- Każdy, kto otrzyma wypłatę powyżej 10 USD, potrzebuje formularza 1099-R.
- Formularz dostarcza wystawca planu.
Kto może złożyć formularz 1099-R: Wypłaty z emerytur, rent, emerytur lub planów podziału zysków?
Według IRS, odbiorca, który otrzyma którąkolwiek z następujących wypłat w wysokości 10 USD lub więcej z rachunków wymienionych poniżej, jest zobowiązany do wypełnienia formularza 1099-R:
- Plany podziału zysków lub emerytury
- Dowolne indywidualne konto emerytalne (IRA)
- Renty, emerytury, umowy ubezpieczeniowe lub plany świadczeń rodzinnych
- Stałe i całkowite renty inwalidzkie z umów ubezpieczenia na życie
- Darowizny na cele charytatywne
Z drugiej strony osoba, która otrzyma formularz 1099-R przez pomyłkę, powinna natychmiast skontaktować się z opiekunem planu, aby naprawić sytuację i uniknąć złożenia nieprawidłowego zeznania podatkowego. Podobnie jak większość formularzy 1099, formularze 1099-R należy wysłać do odbiorców do 31 stycznia roku następującego po roku podatkowym.
Jeśli otrzymasz 1099-R, pamiętaj, że nie wszystkie wypłaty zkontemerytalnych lub z odroczonym podatkiem podlegają opodatkowaniu. Jednym z przykładów jest bezpośrednie przeniesienie z planu 401 (k) na IRA. Jeśli nie masz pewności, czy dystrybucja podlega opodatkowaniu, dobrym pomysłem może być skonsultowanie się z doradcą podatkowym.
Każdy, kto otrzyma kartę 1099-R, musi uwzględnić kwotę na niej widoczną w zeznaniu podatkowym i zapłacić należne podatki.
Jak złożyć formularz 1099-R: Wypłaty z emerytur, rent, emerytur lub planów podziału zysków
Formularz jest dostarczany przez wystawcę planu, który musi przekazać kopię do IRS, odbiorcy wypłaty oraz do stanu, miasta lub lokalnego wydziału podatkowego odbiorcy. Podobnie jak w przypadku innych formularzy IRS, formularz 1099-R powinien również zawierać nazwę płatnika, adres, numer telefonu i numer identyfikacji podatkowej ( NIP ). Powinien również zawierać imię i nazwisko odbiorcy, adres i numer identyfikacyjny podatnika, który w przypadku większości podatników indywidualnych znajduje się w numerze ubezpieczenia społecznego.
Niektóre inne pozycje zawarte w formularzu to wypłata brutto zapłacona w ciągu roku podatkowego, kwota dystrybucji podlegającej opodatkowaniu, federalny podatek dochodowy potrącony u źródła, wszelkie wpłaty na inwestycje lub zapłacone składki ubezpieczeniowe oraz kod reprezentujący rodzaj wypłat dokonanych na rzecz posiadacza planu.
Formularz 1099-R używa różnych numerowanych i literowych kodów do wskazania rodzaju dystrybucji. Są one wpisywane w polu 7 formularza. Tabela kodów znajduje się w instrukcji.
Wszystkie kopie formularza 1099-R są dostępne na stronie internetowej IRS.
Powiązane formularze
Formularz 1099-R to jeden z wielu różnych typów formularzy 1099, zwanych łącznie formularzami zwrotu informacji. Zwroty informacji są wykorzystywane przez IRS, aby zapobiec zaniżaniu dochodów podatników. Każdy rodzaj zwrotu informacji ma na celu uchwycenie innego rodzaju płatności lub transakcji. Chociaż istnieje około 16 rodzajów zwrotów informacji, większość podatników otrzyma tylko kilka z nich. Oto najpopularniejsze formularze 1099.
Formularz 1099-INT: Dochód z odsetek
Formularz 1099-INT jest wydawany przez wszystkie instytucje finansowe inwestorom pod koniec roku. Obejmuje zestawienie wszystkich rodzajów przychodów z odsetek i związanych z nimi kosztów. Wszystkie instytucje finansowe i płatnicy odsetek muszą wystawić 1099-INT dla każdej strony, której zapłacili co najmniej 10 USD odsetek w ciągu roku.
Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty
Formularz 1099-DIV jest wysyłany przez banki i inne instytucje finansowe do inwestorów, którzy otrzymują dywidendy i wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego. Inwestorzy mogą otrzymać wiele 1099-DIV. Każdy formularz 1099-DIV należy zgłosić w zeznaniu podatkowym podatnika.
Formularz 1099-MISC: Różne dochody
Niezależni wykonawcy, freelancerzy, osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą i osoby samozatrudnione otrzymująformularz 1099-MISC od każdego klienta, który zapłacił im 600 USD lub więcej w roku kalendarzowym. Ten formularz służy również do zgłaszania różnych odszkodowań, takich jak czynsze, nagrody, nagrody, płatności za opiekę zdrowotną i płatności do adwokata.
Formularz 1099-K: karty płatnicze i transakcje w sieci stron trzecich
Podatnicy otrzymująformularz 1099-K, jeśli kwota w dolarach lub ilość ich transakcji biznesowych przekroczy określony próg w ciągu roku.
Formularz 1099-B: Wpływy z transakcji maklerskich i transakcji barterowych
Formularz 1099-B jest używany przez biura maklerskie i giełdy barterowe do rejestrowania zysków i strat klientów w trakcie roku podatkowego. Poszczególni podatnicy otrzymają ten formularz (już wypełniony) od swoich brokerów lub giełdy barterowej.
Formularz 1099-G: Niektóre płatności rządowe
Podatnicy otrzymują formularz 1099-G, jeśli otrzymali zasiłek dla bezrobotnych, stanowy lub lokalny zwrot podatku dochodowego lub pewne inne płatności od rządu lub agencji rządowej. Jeśli otrzymasz ten formularz, być może będziesz musiał podać niektóre informacje w zeznaniu podatkowym.