Formularz 1099-B: Wpływy od brokera i wymiany barterowej Definicja
Co to jest formularz 1099-B: wpływy z pośrednictwa i wymiany barterowej?
Formularz 1099-B: Wpływy z pośrednictwa i wymiany barterowej to federalny formularz podatkowy używany przez biura maklerskie i giełdy barterowe do rejestrowania zysków i strat klientów w trakcie roku podatkowego. Poszczególni podatnicy otrzymają wypełniony formularz od swoich brokerów lub z wymiany barterowej.
Podatnicy przekazują informacje z formularza 1099-B do formularza 8949, aby obliczyć swoje wstępne zyski i straty. Wynik wpisuje się do załącznika D ich zeznania podatkowego.
Kluczowe wnioski
- Formularz 1099-B jest wysyłany przez brokerów do ich klientów w celu rozliczenia podatku. Wyszczególnia wszystkie transakcje dokonane w ciągu roku podatkowego.
- Osoby fizyczne wykorzystują te informacje do wypełnienia załącznika D, w którym wyszczególniono zyski i straty za rok podatkowy.
- Całkowita suma to podlegający opodatkowaniu zysk (lub strata) za dany rok.
Kto może złożyć formularz 1099-B: Wpływy z pośrednictwa i wymiany barterowej?
Brokerzy muszą przesłać formularz 1099-B do IRS, a także przesłać kopię bezpośrednio do każdego klienta, który sprzedał akcje, opcje, towary lub inne papiery wartościowe w trakcie roku podatkowego. IRS wymaga przesłania formularza jako ewidencji zysków lub strat podatnika.
Załóżmy na przykład, że w zeszłym roku sprzedałeś kilka akcji. Wpływy ze sprzedaży wyniosły 10 000 USD. Kwota ta zostanie zgłoszona do IRS z dwóch źródeł: jedno z biura maklerskiego na 1099-B, a drugie od ciebie jako raport o dochodzie kapitałowym podlegającym opodatkowaniu.
Do czego służy formularz 1099-B?
Informacje dotyczące 1099-B obejmują opis każdej inwestycji, datę zakupu i cenę, datę sprzedaży i cenę oraz wynikający z tego zysk lub stratę. Prowizje za te transakcje są wyłączone.
Jako podatnik, Twoje straty kapitałowe są odejmowane od wszelkich zysków kapitałowych i mogą być wykorzystane do zmniejszenia zgłaszanego dochodu do opodatkowania. Istnieją ograniczenia co do wysokości przeniesiona na następny rok (lub lata) podatkowe.
Pośrednik lub giełda barterowa musi wysłać kopię formularza 1099-B do wszystkich klientów do 31 stycznia roku następującego po roku podatkowym.
Broker lub giełda barterowa powinien zgłaszać każdą transakcję (inną niż regulowane kontrakty futures, waluty obce lub kontrakty opcyjne na podstawie sekcji 1256 ) na oddzielnym formularzu 1099-B.
Osobny formularz 1099-B należy złożyć dla każdego, kto sprzedał (w tym krótką sprzedaż ) akcje, towary, regulowane kontrakty futures, kontrakty walutowe (na podstawie kontraktu terminowego lub regulowanego kontraktu futures), kontrakty forward, instrumenty dłużne, opcje lub kontrakty terminowe na papiery wartościowe.
Firma, która uczestniczy w pewnych transakcjach barterowych z inną firmą, może potrzebować złożyć formularz 1099-B. Służy do zgłaszania zmian w strukturze kapitału lub kontroli korporacji, w której posiadasz akcje.
Formularz będzie raportował otrzymane środki pieniężne i godziwą wartość rynkową otrzymanych towarów lub usług lub wszelkichotrzymanych kredytów kupieckich. Podatnicy mogą być zobowiązani do zgłaszania otrzymania zysków uzyskanych w trakcie transakcji barterowej. Zyski, które można zgłaszać, mogą mieć postać gotówki, majątku lub zapasów.
Wszystkie kopie formularza 1099-B są dostępne na stronie internetowej IRS.
Inne stosowne formularze
Jeśli pojawi się 1099-B, trzeba będzie złożyć Schedule D. Tutaj rejestrujesz swoje zyski i straty za rok. Formularz 8949 służy do rejestrowania szczegółów transakcji.