Plan składek pracowniczych
Co to jest plan składek pracowniczych?
Program składek pracowniczych to rodzaj planu oszczędnościowego sponsorowanego przez pracodawcę. Decydując się na uczestnictwo w planie, pracownicy wpłacają część swojej pensji do planu, która jest następnie inwestowana w ich imieniu przez zewnętrznego administratora planu. W międzyczasie pracodawcy zazwyczaj pokrywają część składek pracownika.
W przeciwieństwie do programu określonych świadczeń, pracownik nie wie, jaka będzie wartość jego planu oszczędnościowego w przyszłości. Zamiast tego ta przyszła wartość zależy od wielu czynników, w tym od wielkości składek wniesionych przez pracownika, stopnia, w jakim ich pracodawca dopasował te składki, oraz wyników inwestycyjnych samego planu oszczędnościowego.
Kluczowe wnioski
- Pracowniczy program składkowy to rodzaj planu oszczędnościowego sponsorowanego przez pracodawców w imieniu swoich pracowników.
- Wymagają od pracownika wpłaty środków z wypłaty, które są następnie inwestowane przez zewnętrznego administratora planu.
- Wiele pracowniczych programów składkowych zawiera również komponent od pracodawcy, co czyni je bardziej atrakcyjnymi inwestycjami.
- W przeciwieństwie do programów określonych świadczeń, które zapewniają pracownikowi gwarantowaną przyszłą sumę, wartość programów składkowych pracowników zmienia się w zależności od sytuacji rynkowej i innych czynników.
- Większość programów składek pracowniczych to produkty inwestycyjne z odroczonym podatkiem.
Zrozumienie planu składek pracowników
Programy składek pracowniczych mają pomóc pracownikom oszczędzać na przyszłość. W Stanach Zjednoczonych typowe przykłady programów składek pracowniczych obejmują programy emerytalne o zdefiniowanej składce, takie jak 401 (k), programy akcjonariatu pracowniczego (ESOP) i korporacyjne plany udziału w zyskach.
Programy składek pracowniczych stały się bardziej popularne w ostatnich dziesięcioleciach, zyskując popularność w porównaniu z programami określonych świadczeń. W ramach programów określonych świadczeń pracownikowi gwarantuje się określone świadczenie wypłacane na emeryturze. Mogą zatem planować przejście na emeryturę z wyprzedzeniem, wiedząc, że ich pracodawca zapewni określony poziom dochodów.
Z drugiej strony, pracownicze programy składkowe nie dają gwarancji, że w przyszłości zostanie dostarczona jakaś konkretna kwota ryczałtowa lub dochód. Zamiast tego korzyść otrzymana w przyszłości będzie zależała od wyników zainwestowanych aktywów programu; pracownik może uzyskać mniej lub więcej, niż się spodziewał, w zależności od tego, jak zachowa się rynek przed przejściem na emeryturę. W ten sposób pracownicze programy składkowe skutecznie przenoszą ryzyko inwestycyjne z pracodawcy na pracownika.
Projekt planu składek pracowniczych
Pracodawcy, którzy tworzą plany składek pracowników, są znani jako „sponsorzy” tych planów, podczas gdy firmy, które faktycznie inwestują i nadzorują aktywa programu, są znane jako administratorzy planów.
Te firmy zewnętrzne są odpowiedzialne za takie zadania, jak prowadzenie dokumentacji, zgodność z przepisami i edukacja pracowników w zakresie ich opcji inwestycyjnych. Tymczasem pracownicy są w pełni odpowiedzialni za wybór spośród dostępnych opcji inwestycyjnych.
Rodzaje kont 401 (k)
Chociaż termin „401 (k)” jest powszechnie używany w mediach, w rzeczywistości istnieje wiele różnych rodzajów planów 401 (k). Należą do nich bezpiecznych planów port, automatycznych planów rekrutacyjnych oraz Incentive Plan Oszczędzania Mecz dla pracowników małych firm (proste).
Zazwyczaj programy składek pracowniczych będą oferować szereg opcji inwestycji dłużnych i kapitałowych do wyboru, w tym krajowe i międzynarodowe fundusze wspólnego inwestowania, fundusze o stałym dochodzie oraz inwestycje na rynku pieniężnym.
Chociaż te wybory wydają się być stosunkowo konserwatywne, niektóre plany oferują również samodzielne usługi maklerskie, za pośrednictwem których pracownik może wybierać poszczególne inwestycje giełdowe. W niektórych przypadkach pracodawca sponsorujący plan będzie również oferował własne akcje firmy, czasami po obniżonej cenie.
Wiele pracowniczych programów składkowych zapewnia ulgi podatkowe. Część wynagrodzenia pracownika, która jest inwestowana, to kwota przed opodatkowaniem, co oznacza, że jego dochód podlegający opodatkowaniu jest mniejszy, co skutkuje mniejszą liczbą podatków płaconych od dochodu. Podatki od środków w planie są naliczane w momencie ich wypłaty, co zwykle ma miejsce w okresie przejścia na emeryturę osoby, która znajduje się w niższym przedziale podatku dochodowego.
Popularność planów składek pracowniczych
Plany składek pracowniczych były bardzo udanym produktem i z biegiem czasu zyskują na popularności. Początkowo poziom uczestnictwa w programach składek był niski, ale gdy stały się one szerzej dostępne i podjęto środki w celu zwiększenia uczestnictwa, takie jak automatyczne zapisywanie, odnotowano znaczny wzrost.
Vanguard, jedna z największych firm inwestycyjnych na świecie, informuje, że udział w planach Vanguard 401 (k) wzrósł z 76% w 2010 r. Do 83% w 2019 r. Podaje również, że współczynnik uczestnictwa w planie między 90% a 100% wzrósł z 21% do 49% w tym samym okresie, podczas gdy udział poniżej 50% spadł z 10% do 6%.