Potwierdzona akredytywa
Co to jest potwierdzona akredytywa?
Termin akredytywa potwierdzona oznacza dodatkową gwarancję do pierwotnej akredytywy uzyskaną przez pożyczkobiorcę w drugim banku. Ten drugi list gwarantuje, że drugi bank zapłaci sprzedawcy w transakcji, jeśli pierwszy bank tego nie zrobi. Kredytobiorcy mogą być zobowiązani do uzyskania drugiej akredytywy, jeżeli sprzedawca ma wątpliwości co do zdolności kredytowej banku, który wystawił pierwszą akredytywę. Żądanie potwierdzonej akredytywy zmniejsza ryzyko zwłoki sprzedającego.
Jak działają potwierdzone akredytywy
Akredytywy to zbywalne instrumenty, które są najczęściej używane w gwarancję ze strony banku kupującego, że płatność zostanie dokonana na czas i na pełną kwotę. Jeżeli kupujący nie wywiąże się ze swojego zobowiązania określonego w umowie, bank przejmuje odpowiedzialność za pokrycie całej kwoty.
Ten sam bank nie może wystawić pierwszej i potwierdzonej akredytywy.
Sprzedawca może zażądać drugiej akredytywy lub akredytywy potwierdzonej. Drugi list wymaga poparcia więcej niż jednego banku przez kupującego w transakcji krajowej lub międzynarodowej. List potwierdzony może być wymagany, jeśli sprzedawca nie jest zadowolony z wiarygodności kredytowej pierwszej akredytywy. W wielu przypadkach drugim bankiem jest bank sprzedającego. Gdy kupujący otrzyma drugi list, potwierdza pierwszy list i kwalifikuje go jako akredytywę potwierdzoną. Drugi bank obiecuje zapłacić sprzedającemu kwotę podaną w przypadku, gdy pierwszy bank tego nie zrobi, wystawiając potwierdzoną akredytywę.
Proces zabezpieczenia drugiej akredytywy przebiega identycznie jak w przypadku pierwszej. Kupujący musi znaleźć drugi bank, który poprze swój zakup w przypadku niewywiązania się z płatności. Strukturyzacja środków na drugą akredytywę generalnie uwzględnia również warunki pierwszej akredytywy. W niektórych przypadkach sprzedawca może wymagać tylko, aby druga akredytywa stanowiła procent całkowitej należnej kwoty, ponieważ sprzedaż jest już dołączona do akredytywy przez pierwszy bank.
Podobnie jak w przypadku pierwszej akredytywy, banki mogą również pobierać od kupującego opłatę w przypadku wystawienia potwierdzonej akredytywy. Wysokość opłaty może zależeć od wielkości transakcji i kwoty płatności, a także relacji kupującego z bankiem. W wielu przypadkach mogą poprosić kupującego o wniesienie papierów wartościowych lub gotówki jako zabezpieczenia w zamian za list.
Kluczowe wnioski
- Akredytywa potwierdzona to gwarancja, którą pożyczkobiorca otrzymuje od drugiego banku oprócz pierwszej akredytywy.
- Potwierdzenie listu zmniejsza ryzyko zwłoki sprzedającego.
- Wydając list potwierdzony, drugi bank obiecuje zapłacić sprzedającemu, jeśli pierwszy bank tego nie zrobi.
Uwagi specjalne
Kupujący muszą współpracować ze swoimi bankami w celu zabezpieczenia akredytywy. Wymaga to pełnego wniosku kredytowego – w taki sam sposób, w jaki kupujący złożyłby wniosek o pożyczkę. Zatwierdzając akredytywę, bank udokumentuje gotowość do zapłaty sprzedającemu określonej kwoty, jeżeli kupujący zalega z płatnością. Warunki listu zazwyczaj określają płatność jako pożyczkę dla kupującego.
Jeśli kupujący nie jest w stanie dokonać płatności na rzecz sprzedającego w momencie, gdy środki są wymagalne, bank wydaje kupującemu płatność jako pożyczkę. Kupujący akceptuje również warunki banku w momencie otrzymania listu. W razie potrzeby warunki pożyczki mogą obejmować ustaloną stopę procentową i harmonogram spłat, a także inne ujawnienia dotyczące spłaty.
Jeżeli sprzedawca jest zadowolony z pierwszej akredytywy kupującego, może ją przyjąć jako akredytywę niepotwierdzoną. Akredytywy niepotwierdzone wymagają wsparcia tylko jednego banku kredytującego, co oznacza, że nie jest wymagana druga lub potwierdzona akredytywa.
Zalety potwierdzonych akredytyw
Podobnie jak (pierwsza) akredytywa, potwierdzona lub druga akredytywa ma zalety zarówno dla sprzedającego, jak i kupującego, gdyż chroni ich interesy. Pismo daje sprzedawcy pewność, że otrzyma zapłatę po dostarczeniu towarów i / lub usług do kupującego. Jak wspomniano powyżej, jeśli kupujący nie zapłaci, bank przejmuje odpowiedzialność za płatność. Otrzymując drugi list, spada ryzyko niewypłacalności, ponieważ inny bank zgadza się zapłacić, jeśli pierwszy nie jest w stanie tego zrobić. Kupujący mogą być pewni, że otrzymają żądane towary i usługi od sprzedawcy po otrzymaniu potwierdzonej akredytywy.
Przykład potwierdzonej akredytywy
Oto hipotetyczny przykład działania potwierdzonych akredytyw. Powiedzmy, że firma A kupuje zaopatrzenie od firmy B, która działa w innym kraju. W celu ułatwienia transakcji firma B wymaga akredytywy z banku kupującego. Firma A otrzymuje to i przesyła do sprzedawcy. Ponieważ bank, który wydał pierwszą akredytywę, znajduje się w innym kraju, a jego zdolność kredytowa nie jest znana, firma A informuje kupującego, że w celu sfinalizowania transakcji potrzebuje drugiej akredytywy z innego banku. Kupujący występuje o drugi list w banku sprzedawcy. Prawdopodobnie spełni to warunki sprzedaży, ponieważ Firma B ma już relacje z tym bankiem.