Uprzywilejowany właściciel
Kim jest właściciel rzeczywisty?
Właściciel rzeczywisty to osoba, która cieszy się korzyściami wynikającymi z własności, nawet jeśli tytuł do jakiejś formy własności jest nadany pod inną nazwą.
Oznacza to również każdą osobę lub grupę osób, które bezpośrednio lub pośrednio mają prawo do głosowania lub wpływania na decyzje dotyczące transakcji dotyczących określonego papieru wartościowego, takiego jak udziały w spółce.
Zrozumienie beneficjentów rzeczywistych
Na przykład, gdy akcje funduszu wspólnego inwestowania są w posiadaniu banku powierniczego lub gdy papiery wartościowe są w posiadaniu brokera pod nazwą ulicy, prawdziwym właścicielem jest faktyczny właściciel, mimo że dla bezpieczeństwa i wygody bank lub makler posiada tytuł.
Kluczowe wnioski
- Właściciel rzeczywisty to osoba, która czerpie korzyści z posiadania, chociaż tytuł do nieruchomości jest pod innym nazwiskiem.
- Własność faktyczna różni się od własności prawnej, chociaż w większości przypadków właściciele prawni i faktyczni są tym samym.
- Papiery wartościowe notowane na giełdzie są często rejestrowane w imieniu brokera dla bezpieczeństwa i wygody.
- Osoby zamożne zagrożone procesami sądowymi często wykorzystują trust, aby działać jako prawny właściciel własności.
Faktyczna własność może być dzielona między grupę osób. Jeśli właściciel rzeczywisty kontroluje pozycję przekraczającą 5%, musi złożyć załącznik 13D zgodnie z sekcją 12 ustawy o giełdach papierów wartościowych z 1934 r.
Własność faktyczna różni się od własności prawnej. W większości przypadków prawni i faktyczni właściciele są jednym i tym samym, ale w niektórych przypadkach, uprawnionych, a czasem mniej legalnych, właściciel nieruchomości może chcieć zachować anonimowość.
Papiery wartościowe
Jak wspomniano w powyższym przykładzie, papiery wartościowe notowane na giełdzie są często rejestrowane w imieniu brokera dla bezpieczeństwa i wygody.
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) uznaje to i uregulowała tę praktykę. W firmach prywatnych, z wielu powodów, właściciel rzeczywisty może nie chcieć, aby jego nazwisko jako akcjonariusza było aktem prawnym. Dopóki przestrzegane są przepisy podatkowe i inne przepisy, praktyka ta sama w sobie nie jest nielegalna.
Nieruchomość
W większości krajów rejestry nieruchomości pokazują nazwiska właścicieli nieruchomości. W niektórych przypadkach właściciel rzeczywisty może nie chcieć, aby jego nazwisko znajdowało się w rejestrach publicznych. W takich przypadkach powiernicy lub inne podmioty często działają jako właściciele prawni w miejsce właściciela faktycznego.
Na przykład znani artyści lub politycy mogą nie chcieć, aby ich adres zamieszkania był łatwy do znalezienia w publicznych rejestrach, więc nie pojawią się osobiście w aktach własności.
Ochrona zasobów
Osoby zamożne, którym grozi postępowanie sądowe lub po prostu chcą chronić swój majątek i planować majątek, na ogół używają trustów, aby działać jako prawny właściciel ich majątku, często papierów wartościowych i pieniędzy, podczas gdy oni i ich rodziny nadal są właścicielami faktycznymi. Tutaj znowu praktyka ta jest legalna, ale ściśle regulowana.
Panama Papers
Znane jest to, że na początku 2016 roku Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych upubliczniło to, co nazywało „ Panama Papers ”. Dokumenty te, zaczerpnięte z archiwów firmy prawniczej Mossack Fonseca & Co., szczegółowo przedstawiają faktyczną własność kilku tysięcy zagranicznych korporacji.
Chociaż wiele z nich było wykorzystywanych legalnie, wydaje się, że niektóre prawa własności były ukrywane z nikczemnych lub nielegalnych motywów.
Nowsze zasady dotyczące beneficjentów rzeczywistych
W dniu 5 maja 2016 r. Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) zaostrzyła i doprecyzowała wymogi dotyczące należytej staranności wobec banków, brokerów, funduszy inwestycyjnych i innych podmiotów finansowych. Co najważniejsze, nowe przepisy wymagają, aby klienci będący osobami prawnymi identyfikowali i weryfikowali tożsamość ich właścicieli rzeczywistych podczas otwierania konta. Zasady te weszły w życie 11 maja 2018 r.