Dlaczego IRA, Roth IRA i 401 (k) wkłady są ograniczone
Składki na ograniczone przez Internal Revenue Service (IRS), aby uniemożliwić wysoko opłacanym pracownikom czerpanie korzyści z korzyści podatkowych, które zapewniają im więcej niż przeciętny pracownik.
Limity składek różnią się w zależności od rodzaju planu, wieku uczestnika planu, a w niektórych przypadkach od wysokości zarobków.
Kluczowe wnioski
- Składki na plany emerytalne są ograniczone, więc osoby o wysokich dochodach nie będą czerpać większych korzyści niż przeciętny pracownik.1
- Limity składek różnią się w zależności od rodzaju programu i wieku uczestnika programu.
- W niektórych przypadkach składki nie są dozwolone od osób, które są uważane przez IRS za dobrze zarabiające.
Korzyści podatkowe związane z planem emerytalnym
Wpłaty na tradycyjne konta IRA i 401 (k) są dokonywane wdolarach przed opodatkowaniem, co może znacznie zmniejszyć obciążenie podatkiem dochodowym pracownika za rok. Pieniądze na tych kontach rosną odroczone podatkowo, ale wypłaty podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
Natomiastwpłaty naRoth IRA i Roth 401 (k) są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu. Inwestycje na kontach Roth również rosną z odroczonym podatkiem, ale w przeciwieństwie do tradycyjnych kont emerytalnych, wypłaty nie są opodatkowane. plany Roth są szczególnie korzystne dla ludzi, którzy będą w dużej grupy podatkowej po przejściu na emeryturę.
Zarówno składki tradycyjne, jak i składki Rotha są ograniczone, aby pracownicy o wyższych zarobkach, których stać na odroczenie dużych kwot odszkodowania, nie korzystali z tych ulg podatkowych w sposób nienależny.
401 (k) Limity składek
W latach 2020 i 2021 maksymalny wkład do planu 401 (k), tradycyjnego lub Roth, dla pracowników w wieku poniżej 50 lat wynosi 19 500 USD. Pracodawcy mogą również wnosić wkład w postaci niewybieralnych odroczeń lubdopasowywania składek.
Jednak łączny wkład ze wszystkich źródeł nie może przekraczać niższego wynagrodzenia pracownika lub 58 000 USD w 2020 r. (57 000 USD w 2020 r.).
Aby zachęcić pracowników, którzy zbliżają się do końca kariery, do odkładania większej ilości pieniędzy, IRS zezwala na dodatkowe składki wyrównawcze dla każdego w wieku 50 lat lub więcej. W latach 2020 i 2021 wkład wyrównawczy wynosi 6500 USD, a łączny limit wkładu ze wszystkich źródeł wynosi 64 500 USD (63 400 USD w 2020 r.).
Dopóki pracujesz, możesz nadal przyczyniać się do każdego typu 401 (k), bez względu na to, ile masz lat.
Testy braku dyskryminacji: tylko 401 (k) s
W przypadku programów 401 (k) IRS nakłada ograniczenia na składki wysoko wynagradzanych pracowników. Zasady te, określane mianem testów niedyskryminacyjnych, mają na celu zachęcanie do równego udziału na wszystkich poziomach wynagrodzeń.
Nowe prawo, które weszło w życie na początku 2020 r., Umożliwia osobom pracującym składki na IRA bez względu na wiek. Granica wieku wynosząca 70 1/2 obowiązuje w roku podatkowym 2019.1
Aby plan 401 (k) mógł zachować swój status kwalifikowany, składki wpłacane przez pracowników, którzy zarabiają wysokie pensje – ponad 130 000 USD – nie mogą przekraczać określonego procentu średniego wkładu innych pracowników.
To skłania pracowników wyższego szczebla, takich jak dyrektorzy i menedżerowie, do zachęcania do udziału w planach wśród szeregowych pracowników. Wraz ze wzrostem przeciętnej regularnej składki pracowniczej wzrasta kwota, którą mogą wnosić pracownicy o wyższym wynagrodzeniu, aż do maksymalnej rocznej wysokości.
Limity wpłat IRA
W latach podatkowych 2020 i 2021 inwestorzy na kontach IRA, którzy mają mniej niż 50 lat, są ograniczeni do maksymalnego wkładu w wysokości 6000 USD lub 100% ich rekompensaty, w zależności od tego, która wartość jest niższa. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacać dodatkowe składki w wysokości do 1000 USD rocznie.
Jeśli nadal uzyskujesz kwalifikujący się dochód w wieku 70 lat, możesz nadal wpłacać składki do Roth IRA, ale nie do tradycyjnego IRA. Należy pamiętać, że to ograniczenie wygasa w roku podatkowym 2020. UstawaSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), podpisana na początku 2020 r., Umożliwia osobom pracującym kontynuowanie wpłat na IRA bez względu na wiek.10
Podobnie jak w przypadku planów 401 (k), roczne limity składek dla IRA mają zastosowanie do wszystkich rachunków prowadzonych przez tę samą osobę. Jeśli masz zarówno tradycyjny, jak i Roth IRA, suma wszystkich Twoich wpłat na oba konta nie może przekroczyć 6000 USD lub 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.8
Wyrównywanie pola gry
Ponieważ nie są one oferowane przez pracodawców, IRA nie podlegają testowi niedyskryminacji, który ma zastosowanie do składek 401 (k).
Jednak IRA zostały opracowane, aby zachęcić przeciętnego pracownika do oszczędzania na emeryturę, a nie jako kolejne schronienie podatkowe dla bogatych. Aby zapobiec nieuczciwym korzyściom bogatym, składki na tradycyjne IRA, które można odliczyć od podatku, mogą zostać zmniejszone, jeśli posiadacz konta lub współmałżonek jest objęty programem sponsorowanym przez pracodawcę lub jeśli ich łączny dochód przekraczaokreśloną kwotę.1314
Ponadto składki Roth IRA są stopniowo wycofywane dla osób, których zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekracza określony poziom.
Zmniejszone wpłaty na Roth IRA są dozwolone w przypadku:
- Pojedyncze filtry z MAGI od 125 000 USD do 140 000 USD w 2021 r. (124 000–139 000 USD w 2020 r.).
- Pary małżeńskie, które łącznie zarabiają od 198 000 do 208 000 dolarów w 2021 r. (196 000 do 206 000 dolarów w 2020 r.).
Wpłaty Roth IRA nie są dozwolone dla:
- Osoby prowadzące jedno badanie zarabiające ponad 140000 USD w 2021 roku (139000 USD w 2020 roku).
- Pary małżeńskie, które łącznie zarabiają ponad 208 000 USD w 2021 r. (206 000 USD w 2020 r.).