Zbrodnia białych kołnierzyków
Co to jest przestępczość białych kołnierzyków?
Przestępczość w białych kołnierzykach to przestępstwo bez użycia przemocy, popełniane w celu osiągnięcia korzyści finansowych. Według FBI, kluczowej agencji badającej te przestępstwa, „przestępstwa te charakteryzują się oszustwem, ukrywaniem lub naruszeniem zaufania”. Motywacją do tych przestępstw jest „uzyskanie lub uniknięcie utraty pieniędzy, mienia lub usług albo zapewnienie korzyści osobistych lub biznesowych”.
Przykłady przestępstw białych kołnierzyków obejmują oszustwa związane z papierami wartościowymi, defraudację, oszustwa korporacyjne i pranie brudnych pieniędzy. Oprócz FBI do podmiotów prowadzących dochodzenie w sprawie przestępstw białych kołnierzyków należą Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), Krajowe Stowarzyszenie Dealerów Papierów Wartościowych (NASD) oraz władze stanowe.
Kluczowe wnioski
- Przestępczość w białych kołnierzykach jest przestępstwem bez użycia przemocy, które wzbogaca finansowo jego sprawców.
- Przestępstwa te obejmują fałszywe przedstawienie finansów korporacji w celu oszukania organów regulacyjnych i innych osób.
- Szereg innych przestępstw obejmuje oszukańcze możliwości inwestycyjne, w których potencjalne zyski są wyolbrzymione, a ryzyko jest przedstawiane jako minimalne lub nieistniejące.
Zrozumieć przestępczość białych kołnierzyków
Przestępczość w białych kołnierzykach kojarzona jest z ludźmi wykształconymi i zamożnymi, odkąd termin ten został po raz pierwszy ukuty w 1949 roku przez socjologa Edwina Sutherlanda, który zdefiniował go jako „przestępstwo popełnione przez osobę szanowaną i o wysokim statusie społecznym w trakcie wykonywania zawodu”. Pracownicy umysłowi historycznie byli kompletem „koszuli i krawata”, definiowanym przez pracę biurową i kierownictwo, a nie „brudzenie rąk”. Ta klasa pracownika stoi w przeciwieństwie do robotniczych robotników, którzy tradycyjnie nosili niebieskie koszule i pracowali w zakładach, młynów i fabryk.
W ciągu następnych dziesięcioleci zakres przestępstw białych kołnierzyków znacznie się rozszerzył, ponieważ nowe technologie oraz nowe produkty i rozwiązania finansowe zainspirowały wiele nowych przestępstw. Znane osoby skazane za przestępstwa białych kołnierzyków w ostatnich dziesięcioleciach to Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken i Bernie Madoff. Wśród nowych, szerzących się przestępstw białych kołnierzyków, ułatwianych przez Internet, znajdują się tak zwane oszustwa nigeryjskie, w których oszukańcze wiadomości e-mail proszą o pomoc w przesłaniu znacznych kwot pieniędzy.
Oszustwo korporacyjne
Niektóre definicje przestępczości umysłowej uwzględniają wyłącznie przestępstwa popełnione przez daną osobę w celu odniesienia korzyści. Ale FBI, na przykład, definiuje te przestępstwa jako obejmujące oszustwa na dużą skalę popełniane przez wiele osób w korporacji lub instytucji rządowej.
W rzeczywistości agencja wymienia przestępstwa korporacyjne jako jeden z najważniejszych priorytetów w zakresie egzekwowania prawa. Dzieje się tak, ponieważ nie tylko przynosi „znaczne straty finansowe inwestorom”, ale „może spowodować ogromne szkody dla gospodarki USA i zaufania inwestorów”.
Fałszowanie informacji finansowych
Większość przypadków oszustw korporacyjnych dotyczy schematów księgowych, których celem jest „oszukanie inwestorów, audytorów i analityków co do prawdziwej kondycji finansowej korporacji lub podmiotu gospodarczego”. Takie przypadki zwykle obejmują manipulowanie danymi finansowymi, ceną akcji lub innymi pomiarami wyceny, aby wyniki finansowe przedsiębiorstwa wyglądały lepiej niż w rzeczywistości.
Na przykład Credit Suisse przyznał się w 2014 r. Do winy, pomagając obywatelom USA w unikaniu płacenia podatków, ukrywając dochody przed Urzędem Skarbowym. Bank zgodził się zapłacić kary w wysokości 2,6 miliarda dolarów. Również w 2014 r. Bank of America przyznał, że sprzedał miliardy papierów wartościowych zabezpieczonych hipotecznie (MBS) związanych z nieruchomościami o zawyżonych wartościach. Pożyczki te, które nie miały odpowiedniego zabezpieczenia, należały do rodzajów nadużyć finansowych, które doprowadziły do krachu finansowego w 2008 roku. Bank of America zgodził się zapłacić 16,65 miliarda dolarów odszkodowania i przyznał się do popełnienia wykroczenia.3
Samozatrudnienie
Oszustwa korporacyjne obejmują również przypadki, w których jeden lub więcej pracowników firmy podejmuje działania mające na celu wzbogacenie się kosztem inwestorów lub innych stron. Samozakładanie ma miejsce wtedy, gdy powiernik działa w swoim najlepszym interesie w transakcji, a nie w najlepszym interesie swoich klientów. Stanowi konflikt interesów i niezgodne z prawem działanie i może prowadzić do sporów sądowych, kar i rozwiązania stosunku pracy dla osób, które je popełniają. Samofinansowanie może przybierać różne formy, ale generalnie wiąże się z odniesieniem korzyści przez osobę fizyczną lub próbą skorzystania z transakcji, która jest wykonywana w imieniu innej strony. Na przykład front-running ma miejsce, gdy broker lub inny uczestnik rynku wchodzi w transakcję, ponieważ ma wcześniejszą wiedzę na temat dużej niepublikowanej transakcji, która wpłynie na cenę aktywów, skutkując prawdopodobnym zyskiem finansowym dla brokera. Występuje również, gdy makler lub analityk kupuje lub sprzedaje akcje na swój rachunek przed rekomendacją kupna lub sprzedaży skierowaną do klientów.
Najbardziej znane są przypadki wykorzystywania informacji poufnych, w których osoby działają na podstawie lub ujawniają innym informacje, które nie są jeszcze upublicznione i mogą wpłynąć na cenę akcji i inne wyceny spółki, gdy zostaną poznane. Wykorzystywanie informacji poufnych jest nielegalne, gdy obejmuje kupowanie lub sprzedaż papierów wartościowych na podstawie istotnych niepublicznych informacji, co daje tej osobie nieuczciwą przewagę w zakresie zysku. Nie ma znaczenia, w jaki sposób otrzymano istotne niepubliczne informacje lub czy dana osoba jest zatrudniona przez firmę. Załóżmy na przykład, że ktoś dowiaduje się o niepublicznych informacjach materialnych od członka rodziny i udostępnia je znajomemu. Jeśli znajomy wykorzysta te informacje poufne, aby zarobić na giełdzie, wówczas wszystkie trzy zaangażowane osoby mogą zostać postawione w stan oskarżenia.
Inne przestępstwa związane z handlem obejmują oszustwa związane z wzajemnymi funduszami hedgingowymi, w tym transakcje późnego dnia i inne programy rynkowe.
Wykrywanie i odstraszanie
Przy tak szerokim wachlarzu przestępstw i zaangażowanych podmiotów korporacyjnych oszustwa korporacyjne przyciągają być może najszerszą grupę lub partnerów do dochodzeń. FBI twierdzi, że zazwyczaj koordynuje działania z amerykańską Komisją Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), Komisją ds. Handlu Kontraktami Terminowymi Towarowymi (CFTC), Urzędem Regulacji Przemysłu Finansowego, Urzędem Skarbowym, Departamentem Pracy, Federalną Komisją Regulacji Energetyki i US Postal Inspection Service, i inne organy regulacyjne i / lub organy ścigania.
Pranie pieniędzy
Pranie brudnych pieniędzy to proces pobierania pieniędzy zarobionych na nielegalnej działalności, takiej jak handel narkotykami, i sprawianie, by wydawało się, że jest to dochód z legalnej działalności gospodarczej. Pieniądze pochodzące z nielegalnej działalności są uważane za „brudne”, a proces „pierze” je, aby wyglądały na „czyste”.
W takich przypadkach, oczywiście, dochodzenie często obejmuje nie tylko samo pranie, ale także działalność przestępczą, z której pochodzą prane pieniądze. Przestępcy, którzy angażują się w pranie pieniędzy, czerpią swoje dochody na wiele sposobów, w tym na oszustwa zdrowotne, handel ludźmi i narkotykami, korupcję publiczną i terroryzm.
Przestępcy używają oszałamiającej liczby i różnorodnych metod prania pieniędzy. Do najpopularniejszych należą jednak nieruchomości, metale szlachetne, handel międzynarodowy i wirtualna waluta, taka jak bitcoin.
Kroki prania brudnych pieniędzy
Według FBIproces prania brudnych pieniędzy składa się z trzech etapów: umieszczanie, warstwowanie i integracja.„Umiejscowienie oznacza początkowe wejście dochodów przestępcy do systemu finansowego. Nakładanie warstw jest najbardziej złożone i często wiąże się z międzynarodowym przepływem funduszy. Nakładanie warstw oddziela dochody przestępcy od ich pierwotnego źródła i tworzy celowo złożoną ścieżkę audytu poprzez szereg finansowych transakcje. Integracja ma miejsce, gdy dochody przestępcy są zwracane przestępcy z tego, co wydaje się być legalnym źródłem. ”
Nie wszystkie takie schematy są koniecznie wyrafinowane. Na przykład jeden z najpowszechniejszych programów prania pieniędzy odbywa się za pośrednictwem legalnej działalności gotówkowej będącej własnością organizacji przestępczej. Jeśli organizacja jest właścicielem restauracji, może zawyżać dzienne wpływy gotówkowe, aby przelać nielegalną gotówkę przez restaurację do banku. Następnie mogą przekazać środki właścicielom z konta bankowego restauracji.
Wykrywanie i odstraszanie
Liczba kroków związanych z praniem pieniędzy, wraz z często globalnym zakresem wielu transakcji finansowych, sprawia, że dochodzenia są niezwykle złożone. FBI twierdzi, że regularnie koordynuje kwestię prania pieniędzy z federalnymi, stanowymi i lokalnymi organami ścigania, a także z wieloma partnerami międzynarodowymi. Wiele firm, szczególnie tych zajmujących się finansami i bankowością, stosuje przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML), które mają na celu wykrywanie i zapobieganie praniu pieniędzy.
Oszustwa związane z papierami wartościowymi i towarami
Oprócz wspomnianych powyżej oszustw korporacyjnych, które przede wszystkim polegają na fałszowaniu informacji korporacyjnych i wykorzystywaniu informacji wewnętrznych do samodzielnego prowadzenia interesów, szereg innych przestępstw obejmuje oszukiwanie potencjalnych inwestorów i konsumentów poprzez fałszywe przedstawianie informacji, których używają przy podejmowaniu decyzji.
Sprawcą oszustwa związanego z papierami wartościowymi może być osoba fizyczna, na przykład makler giełdowy, lub organizacja, na przykład firma maklerska, korporacja lub bank inwestycyjny. Niezależne osoby mogą również popełniać tego rodzaju oszustwa za pośrednictwem programów, takich jak wykorzystywanie informacji poufnych. Niektóre znane przykłady oszustw związanych z papierami wartościowymi to skandale Enron, Tyco, Adelphia i WorldCom.
Oszustwa inwestycyjne
Oszustwa związane z inwestycjami wysokodochodowymi zwykle wiążą się z obietnicami wysokich stóp zwrotu, przy jednoczesnym twierdzeniu, że ryzyko jest niewielkie lub żadne. Same inwestycje mogą dotyczyć towarów, papierów wartościowych, nieruchomości i innych kategorii.
Schematy Ponzi i piramid zazwyczaj wykorzystują fundusze dostarczone przez nowych inwestorów, aby zapłacić zwroty obiecane wcześniejszym inwestorom, którzy byli złapani w porozumieniu. Takie schematy wymagają od oszustów ciągłego rekrutowania coraz większej liczby ofiar, aby jak najdłużej utrzymać pozory. Programy zazwyczaj zawodzą, gdy żądania ze strony obecnych inwestorów przewyższają nowe środki napływające od nowych rekrutów.
Systemy opłat zaliczkowych mogą opierać się na bardziej subtelnej strategii, w której oszuści przekonują swoje cele do przekazania im niewielkich kwot, które mają przynieść większe zyski.
Inne przestępstwa finansowe
Inne oszustwa inwestycyjne zgłaszane przez FBI obejmują oszustwa wekslowe, w których generalnie krótkoterminowe instrumenty dłużne są emitowane przez mało znane lub nieistniejące firmy, obiecujące wysoką stopę zwrotu przy niewielkim lub zerowym ryzyku.„Oszustwa dotyczące towarów to nielegalna sprzedaż lub rzekoma sprzedaż surowców lub półproduktów, które mają stosunkowo jednolity charakter i są sprzedawane na giełdzie (np. Złoto, boczek wieprzowy, sok pomarańczowy i kawa)” – mówi FBI.„Często w przypadku tych oszustw sprawcy tworzą fałszywe wyciągi z kont, które odzwierciedlają rzekome inwestycje, podczas gdy w rzeczywistości takich inwestycji nie dokonano”. Programy sprzeniewierzenia brokerówobejmują nielegalne i nieautoryzowane działania brokerów mające na celu kradzież bezpośrednio od swoich klientów, zwykle z mnóstwem fałszywych dokumentów.
Bardziej skomplikowane są jednak manipulacje rynkowe, tak zwaneschematy„ pompy i zrzutu ”, które opierają się na sztucznym zawyżaniu ceny akcji o niższym wolumenie na małych rynkach pozagiełdowych.„Pompa” polega na rekrutowaniu nieświadomych inwestorów za pomocą fałszywych lub oszukańczych praktyk sprzedaży, informacji publicznych lub dokumentów korporacyjnych ”. FBI twierdzi, że brokerzy – przekupieni przez konspiratorów – następnie „stosują taktyki sprzedaży pod wysokim ciśnieniem, aby zwiększyć liczbę inwestorów, a co za tym idzie, podnieść cenę akcji. Po osiągnięciu ceny docelowej sprawcy” porzucić „swoje akcje z ogromnym zyskiem i zostawić niewinnych inwestorów do zapłacenia rachunku”.
Wykrywanie i odstraszanie
Zarzuty oszustw związanych z papierami wartościowymi są badane przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) oraz Urząd Regulacji Przemysłu Finansowego (FINRA), często w porozumieniu z FBI.
Władze stanowe mogą również badać oszustwa inwestycyjne. Na przykład, w wyjątkowej próbie ochrony swoich obywateli, stan Utah założył w 2016 r. Pierwszy w kraju rejestr internetowy dla przestępców umysłowych. Zdjęcia osób skazanych za przestępstwo związane z oszustwem ocenione jako przestępstwo drugiego stopnia lub wyższe to w rejestrze. Stan zainicjował rejestrację, ponieważ sprawcy schematów Ponziego zwykle atakują zwarte grupy kulturowe lub religijne, takie jak społeczność Kościoła Jezusa Chrystusa Świętych w Dniach Ostatnich z siedzibą w Salt Lake City w stanie Utah.5