Kiedy należne są składki SIMPLE IRA?
Terminy składek SIMPLE IRA różnią się w zależności od rodzaju składki i tego, czy wpłaca ją pracodawca lub pracownik. Poniżej znajduje się zestawienie tego, co musisz wiedzieć.
Jak działają SIMPLE IRA
„Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników” (SIMPLE) IRA to plan sponsorowany przez pracodawcę, który zapewnia pracownikom korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę.
Kluczowe wnioski
- Terminy składania składek SIMPLE IRA różnią się w zależności od rodzaju składki i tego, czy wpłaca ją pracodawca lub pracownik.
- Pracodawcy mogą dopasować składki pracowników lub w ich imieniu.
- Wpłaty nieterminowe mogą wiązać się z opłatami lub wiązać się z koniecznością złożenia poprawionego zeznania podatkowego.
Jak sama nazwa wskazuje, SIMPLE IRA są zaprojektowane tak, aby można je było 401 (k). Firmy, w tym osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, zatrudniające mniej niż 100 pracowników, mogą założyć SIMPLE IRA.
Istnieją dwa sposoby wpłacania składek do SIMPLE IRA – pracodawcy mogą dopasowywać składki pracowników lub dokonywać wpłat w ich imieniu. Wpłacanie SIMPLE IRA odroczonego odszkodowania, dopasowywania i nieelektywnych składek, gdy są należne, pozwoli uniknąć kar i konieczności zmiany zeznań podatkowych.
Terminy składek pracowniczych
Składki do planów SIMPLE IRA, które są pobierane z wypłaty pracownika jako składka na obniżenie wynagrodzenia, są wymagalne w ciągu 30 dni od miesiąca, w którym dokonano odroczonych płatności. Na przykład w przypadku składek pobranych z wynagrodzenia pracownika we wrześniu, składki muszą zostać wpłacone do planu SIMPLE do 30 października tego samego roku.
W latach 2020 i 2021 limit składki dla pracowników wynosi 13500 USD, a osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić dodatkową składkę nawet w wysokości 3000 USD.2
Jeśli SIMPLE IRA została utworzona dla osoby prowadzącej działalność na własny rachunek i nie ma innych pracowników, składki stanowiące obniżenie wynagrodzenia należy zdeponować w ciągu 30 dni od końca roku lub 30 stycznia następnego roku.
Terminy składek pracodawcy
Pracodawca może zdecydować się na wpłacanie odpowiednich składek do SIMPLE IRA pracownika, od 1% do 3% jego pensji lub składek nieobieralnych w wysokości 2% wynagrodzenia pracownika, bez względu na to, co i czy pracownik wpłaca. Składki wpłacane przez pracodawcę są należne w terminie składania deklaracji przez firmę za rok podatkowy – zwykle 15 kwietnia lub 15 października, jeśli następuje przedłużenie.
Pamiętaj, że możesz wpłacić składkę na IRA za rok podatkowy 2020 do 17 maja 2021, zamiast 15 kwietnia z powodu przedłużeń przewidzianych przez IRS w odpowiedzi na pandemię COVID-19.
Departament Przepisów Pracy
Zasady Departamentu Pracy (DOL), które regulują plany SIMPLE IRA, różnią się odwymagań Internal Revenue Service (IRS). Według DOL pracodawcy muszą wpłacać składki, które są pobierane z wynagrodzenia pracownika, gdy tylko mogą to zrobić, ale nie później niż siedem dni roboczych w przypadku firm zatrudniających mniej niż 100 pracowników.
Zasada ta nie dotyczy generalnie właścicieli firm bez pracowników lub których jedynym pracownikiem jest ich małżonek.