Niezarobione składki
Co to są niezarobione składki?
Niezarobiona składka to kwota składki odpowiadająca okresowi pozostałemu do zakończenia polisy ubezpieczeniowej. Innymi słowy, jest to część składki polisy, która nie została jeszcze „zarobiona” przez firmę ubezpieczeniową, ponieważ polisa ma jeszcze trochę czasu do wygaśnięcia.
Niezarobione składki pojawiają się jako zobowiązanie w bilansie ubezpieczyciela, ponieważ zostałyby zwrócone w momencie anulowania polisy.
Na przykład pod koniec pierwszego roku w pełni opłaconej z góry pięcioletniej polisy ubezpieczeniowej ze składką ubezpieczeniową w wysokości 2000 USD rocznie ubezpieczyciel zarobił składkę w wysokości 2000 USD i ma niezarobioną składkę w wysokości 8000 USD.
Kluczowe wnioski
- Niezarobiona składka to część składki polisy, która nie została jeszcze „zarobiona” przez firmę ubezpieczeniową, ponieważ polisa ma jeszcze trochę czasu, zanim wygaśnie.
- Postanowienia w umowie ubezpieczenia regulują warunki składki niezarobionej.
- W pewnych okolicznościach firma ubezpieczeniowa może nie mieć obowiązku zwrotu niezarobionej składki.
Zrozumienie niezarobionych składek
Niezarobiona składka to część wszystkich składek ubezpieczyciela, która jest pobierana z góry przez firmę ubezpieczeniową. Niezarobione składki mogą podlegać zwrotowi, jeśli klient zakończy ubezpieczenie przed zakończeniem okresu objętego składką. Niezarobiona składka może zostać zwrócona, gdy ubezpieczona pozycja zostanie uznana za całkowitą szkodę i ochrona nie jest już wymagana lub gdy ubezpieczyciel anuluje ochronę.
Na przykład weźmy pod uwagę klienta, który zapłacił składkę na ubezpieczenie samochodu z rocznym wyprzedzeniem, a który doświadczył całkowitego zniszczenia swojego pojazdu po czterech miesiącach okresu ubezpieczenia. Firma ubezpieczeniowa zatrzymuje jedną trzecią rocznej składki za udzieloną ochronę, a pozostałe dwie trzecie zwraca jako niezarobioną składkę.
Postanowienia w umowie ubezpieczenia regulują warunki składki niezarobionej. Przepisy muszą być zgodne z przepisami dotyczącymi obszaru, na którym ubezpieczenie jest oferowane. Może być wymagany specjalny wzór na obliczanie kwoty niezarobionej składki.
Premia że ubezpieczający płaci za umowy ubezpieczenia nie jest natychmiast rozpoznawane jako zarobek przez ubezpieczyciela. W pewnych okolicznościach firma ubezpieczeniowa może nie mieć obowiązku zwrotu niezarobionej składki.
Na przykład, jeśli ubezpieczający sfałszował informacje we wniosku o objęcie ochroną ubezpieczeniową, usługodawca może nie być zobowiązany do zwrotu jakiejkolwiek części zebranych lub niezarobionych składek. Zasady zazwyczaj określają warunki, które należy spełnić, ubiegając się o niezarobioną część składki i otrzymując ją.
Ubezpieczyciele mogą nie być zobowiązani do zwrotu części niezarobionej składki, jeśli ubezpieczający wypowiada ubezpieczenie bez podania przyczyny lub z powodów takich jak wykupienie podobnej polisy u innego ubezpieczyciela. Najlepiej, aby ubezpieczający zaczekał do końca okresu obowiązywania ostatniej opłaconej składki przed zmianą zakładu ubezpieczeń.
Jeżeli jednak ubezpieczony może udowodnić, że świadczeniodawca nie przestrzegał warunków opisanych w postanowieniach polisy, niewykorzystana część składki powinna zostać zwrócona.
Niezarobiona premia a zarobiona premia
Niezarobiona składka na polisie ubezpieczeniowej może być porównana ze składką zarobioną. Składka zarobiona to proporcjonalnie obliczona kwota składek opłaconych z góry, która została „zarobiona” i obecnie należy do ubezpieczyciela. Kwota składki zarobionej jest równa sumie wszystkich składek zebranych przez firmę ubezpieczeniową w danym okresie.
Innymi słowy, zarobiona składka to część składki ubezpieczeniowej, która była opłacana przez okres, w którym polisa obowiązywała, ale teraz wygasła. Ponieważ towarzystwo ubezpieczeniowe pokryło ryzyko w tym czasie, może teraz uznać powiązane składki, które pobrał od ubezpieczonego, jako „zarobione”.
Przykład niezarobionej składki
Ponieważ anulowanie polisy może oznaczać wydanie zwrotu, niezarobione składki pojawiają się jako zobowiązania w bilansie firmy ubezpieczeniowej.
Na przykład firma ubezpieczeniowa otrzyma 27 stycznia 600 USD za ubezpieczenie od 1 lutego do 31 lipca, ale na dzień 31 stycznia 600 USD nie zostało zarobione. Firma ubezpieczeniowa zgłasza 600 USD na swoim rachunku pieniężnym i raportuje 600 USD jako bieżące zobowiązanie na swoim koncie przychodów ze składek niezarobionych. Gdy firma zarabia składkę, dostawca przenosi kwotę zarobioną z konta zobowiązań na rachunek przychodów w swoim rachunku zysków i strat.