Tax Haven Vs. Schrony podatkowe: czy jest jakaś różnica?
Chociaż oba rozwiązania idą w parze, aby pomóc osobom o wysokiej wartości netto (HNWI) i innym osobom w legalnym zmniejszeniu obciążeń z tytułu podatku dochodowego, istnieje ważna różnica między rajami podatkowymi a schroniskami podatkowymi. Raje podatkowe to lokalizacje na całym świecie znane z luźnych lub nieistniejących przepisów podatkowych, które pozwalają osobom fizycznym lub firmom na zmniejszenie zobowiązań podatkowych poprzez znaczne przechowywanie ich aktywów za granicą.
Ulgi podatkowe to po prostu rachunki inwestycyjne, papiery wartościowe, strategie inwestycyjne i planowanie podatkowe, które minimalizują zobowiązania podatkowe w systemie podatkowym Twojego kraju.
Raje podatkowe
Raj podatkowy jest po prostu narodowe, czy państwo, państwo lub terytorium, które ma mniej niż rygorystycznych przepisów podatkowych. W niektórych przypadkach miejsca te albo w ogóle nie mają podatku dochodowego, albo pobierają bardzo obniżone stawki podatkowe. Korzystanie z rajów podatkowych jest tak powszechne w gospodarce światowej, że trudno byłoby znaleźć międzynarodową korporację, która w jakiś sposób nie korzysta z zalet rajów podatkowych.
Jednak te bastiony zysków wolnych od podatku są nie tylko dla dużych firm. Ogólnie rzecz biorąc, raje podatkowe świadczą również zagraniczne usługi bankowe dla firm i osób fizycznych niebędących rezydentami. Oprócz łatwego dostępu do zagranicznych rachunków bankowych i trustów, obcokrajowcy mogą łatwo założyć międzynarodową korporację biznesową (IBC) lub korporację zagraniczną. Często tym podmiotom gospodarczym gwarantuje się zwolnienie z podatku na określony czas. Na przykład na Dominice oba rodzaje działalności mają prawo do 20 lat zwolnienia z podatku od dnia założenia.
Produkty finansowe offshore oferują poziom bezpieczeństwa i anonimowości, który wielu uważa za atrakcyjny. Nawet jeśli HNWI chce chronić majątek osobisty, a nie zyski korporacji, raje podatkowe ułatwiają utworzenie korporacji-przykrywki, która następnie jest właścicielem jego majątku osobistego i chroni jego tożsamość.
Na przykład załóżmy, że osoba zamożna jest właścicielem dużej części majątku, ale nie chce, aby była z nim osobiście powiązana. Może założyć spółkę offshore z siedzibą w raju podatkowym pod inną nazwą i przenieść własność nieruchomości na tę firmę. Podczas przeglądu dokumentacji własności nieruchomości z jakiegokolwiek powodu wymieniona jest tylko nazwa spółki przykrywającej. Ze względu na surowe przepisy dotyczące prywatności egzekwowane przez większość rajów podatkowych, jakakolwiek próba ustalenia właściciela firmy fasadowej prawdopodobnie zakończy się niepowodzeniem.
Chociaż korzystanie z rajów podatkowych jest technicznie legalne, jest ono szeroko krytykowane przez Internal Revenue Service (IRS), a doniesienia o działalności bankowej offshore są źle postrzegane przez opinię publiczną.
Wspólne raje podatkowe
Na całym świecie istnieje wiele rajów podatkowych, które stają się coraz bardziej popularne wśród zamożnych osób i odnoszących sukcesy firm, które chcą chronić swoje dochody przed opodatkowaniem. Dwa z najbardziej znanych rajów podatkowych to Kajmany i Bermudy. Oprócz tego, że są rajami tropikalnymi, oba oferują pełną ochronę zysków korporacji.Żaden kraj nie mastawki podatku od osób prawnych, co oznacza, że firmy posiadające spółki zależne mające siedzibę w tych rajach podatkowych mogą bezpiecznie zwolnić swoje aktywa z podatku, zamiast płacić podatek od osób prawnych w wysokości 21% w Stanach Zjednoczonych.34
Hollywoodzki stereotyp szwajcarskiego konta bankowego jest nadal w dużej mierze poprawny, ponieważ wiele bogatych osób przybywa do Szwajcarii, aby chronić swoje dochody przed opodatkowaniem i tożsamość przed wścibskimi oczami świata. Luksemburg jest mniej znanym rajem podatkowym, ale Apple, Inc. aktywnie z niego korzystało, kierując niegdyś całą sprzedaż iTunes przez spółkę zależną z siedzibą w Luksemburgu wcelu uzyskania tego znaczącego strumienia przychodów. Operacje te zostały później przeniesione do Irlandii, znanej również jako raj podatkowy.
Brytyjskie Wyspy Dziewicze (BVI) są uważane za czysty raj podatkowy, ponieważ jedyny dochód generowany przez offshore bankowe pochodzi z rocznych opłat płaconych bezpośrednio rządowi. BVI nie ma podatków od osób prawnych, od zysków kapitałowych, od sprzedaży, od darowizn, od spadków ani od nieruchomości. Efektywna stawka podatku dochodowego wynosi zero. Jednak wiele krajów zaczyna walczyć z korzystaniem z tego raju podatkowego i podpisało umowy o wymianie informacji podatkowych z małym wyspiarskim krajem, co oznacza, że anonimowość posiadaczy rachunków jest mniej bezpieczna.
Schroniska podatkowe
Podczas gdy raje podatkowe często wydają się owiane tajemnicą lub dostępne tylko dla bogatych i sławnych, z nich korzystają powszechnie podatnicy wszystkich krajów. Schronienie podatkowy jest po prostu metoda prawnie zmniejszając obciążenia podatkowe poprzez zastosowanie szczególnych rodzajów lub strategii inwestycyjnych. Chociaż schroniska podatkowe są często tymczasowe i wymagają zapłacenia podatku dochodowego w pewnym momencie w przyszłości, mogą być bardzo przydatnymi narzędziami dla osób, które chcą ograniczyć swoje zobowiązania podatkowe w latach, w których stawki podatkowe są na ogół najwyższe.
Produkty inwestycyjne chroniące przed podatkiem to takie, które oferują odroczony podatek dochodowy od Twojej inwestycji. Zamiast płacić podatek dochodowy od składek w roku, w którym zarobione są dolary, są one wliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu za rok, w którym zostały pobrane, zwykle wiele lat później. Wiele osób po przejściu na emeryturę znajduje się w niższym przedziale podatkowym, więc wpłacanie składek od wynagrodzenia na konto odroczone może pomóc obniżyć ich obecne zobowiązania podatkowe, umożliwiając jednocześnie płacenie niższej stawki podatkowej po przejściu na emeryturę.
Osoby fizyczne i przedsiębiorstwa mogą również korzystać z technik inwestycyjnych w postaci ochrony podatkowej, które łączą określone rodzaje instrumentów inwestycyjnych z terminami inwestycji w celu zminimalizowania zobowiązań podatkowych. Na przykład, zgodnie z amerykańskim kodeksem podatkowym, zyski z inwestycji utrzymywanych dłużej niż jeden rok są opodatkowane według zwykły dochód. Ponieważ różnica między tymi dwoma stawkami podatkowymi może wynosić nawet 20%, wiele osób decyduje się na strategię inwestycyjną typu „kup i trzymaj” , aby uniknąć płacenia wyższej stawki podatku od krótkoterminowych zysków.
Wspólne schroniska podatkowe
Typowe schroniska podatkowe obejmują plany oszczędności emerytalnych, takie jak tradycyjnekonta401 (k) i IRA. W obu przypadkach wpłaty są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a właściciele kont po prostu płacą podatek dochodowy od środków przy wypłacie. Ponieważ przepisy IRS ograniczają wypłaty przed osiągnięciem określonego wieku, środki te często podlegają niższej stawce podatku dochodowego przy wypłacie, ponieważ właściciel konta przeszedł na emeryturę, a ich dochody są zmniejszone.
Powszechnymi schroniskami podatkowymi są również fundusze powiernicze inwestujące w obligacje rządowe lub komunalne. Chociaż nadal płacisz podatek dochodowy od swojej początkowej inwestycji, gdy te dolary są zarobione, odsetki generowane przez te dłużne papiery wartościowe są zwolnione z federalnego podatku dochodowego, więc Twoja inwestycja generuje roczne wolne od podatku dochodowego.
Strategie inwestycyjne zapewniające ochronę podatkową mogą być stosowane w wielu scenariuszach. Korzystanie z funduszy 401 (k) lub IRA do inwestowania w akcje lub fundusze wspólnego inwestowania tymczasowo chroni Twoje zyski przed opodatkowaniem aż do wypłaty po przejściu na emeryturę. Ponadto wiele efektywności podatkowej.
Fundusze te unikają wydawania dywidend lub wypłat krótkoterminowych zysków kapitałowych, ponieważ ten rodzaj dochodu zwiększa bieżące zobowiązania podatkowe ich udziałowców. Zamiast tego fundusze te przechowują aktywa przez dłuższe okresy i dokonują mniejszej liczby wypłat długoterminowych zysków kapitałowych, które podlegają stawce podatku od zysków kapitałowych akcjonariuszy.