Korzyść podatkowa
Co to jest ulga podatkowa?
Ulga podatkowa to szeroko pojęty termin, który odnosi się do pewnego rodzaju oszczędności dla podatnika. Ulgi podatkowe zmniejszają obciążenia pieniężne podatnika. Przepisy podatkowe są ogólnie określane przez władze federalne, stanowe i lokalne. Ulgi podatkowe są często tworzone jako rodzaj zachęty do promowania odpowiedzialnych zachowań lub działań komercyjnych.
Kluczowe wnioski
- Ulgi podatkowe tworzą pewnego rodzaju oszczędności dla podatnika.
- Typowe rodzaje ulg podatkowych obejmują odliczenia, kredyty, wyłączenia i schronienia.
- Podatnicy indywidualni i komercyjni powinni na bieżąco śledzić wszelkie ulgi podatkowe, do których mogą być uprawnieni, aby czerpać korzyści z należnych im oszczędności podatkowych.
Zrozumienie korzyści podatkowych
Ulgi podatkowe mogą przybierać różne formy i mogą być znane pod różnymi nazwami. Zarówno podatnicy indywidualni, jak i komercyjni mądrze badają i utrzymują świadomość wszelkich ulg podatkowych, do których mogą się kwalifikować.
Ulgi podatkowe, kredyty i wyłączenia to świadczenia, które zmniejszają corocznie kwoty, które podatnicy są winni rządom federalnym i stanowym. Ulgi podatkowe to kolejna forma ulgi podatkowej, która może pomóc w obniżeniu podatków poprzez specjalne inwestycje.
Rodzaje ulg podatkowych
Potrącenia podatkowe
Ulga podatkowa zmniejsza dochód podatnika podlegający opodatkowaniu. W przypadku firm odliczenia podatkowe są często kosztami, które obniżają całkowitą kwotę dochodu osiągniętego przez firmę. Poszczególne odliczenia podatkowe mogą być potrącane jako standardowe lub wyszczególnione odliczenia. Decyzja zależy od tego, który rodzaj odliczenia najbardziej obniża odpowiedzialność podatnika. Powyżej linii istnieją również ulgi podatkowe.
Standardowe odliczenie od podatku to stała kwota w dolarach, która zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Kwota zależy od statusu rozliczeniowego podatnika. W roku 2021 pojedynczy podatnik może ubiegać się o standardowe potrącenie o wartości 12550 USD (12400 USD w 2020 r.).
Wyszczególnione odliczenia to wydatki, na które Urząd Skarbowy (IRS) zezwala na zmniejszenie dochodu podatnika podlegającego opodatkowaniu. Wyszczególnione odliczenia pozwalają osobie fizycznej na wyszczególnienie wydatków kwalifikowanych w zeznaniu podatkowym, których suma służy do obniżenia skorygowanego dochodu brutto (AGI).
Osoby fizyczne zdecydują się na wyszczególnione odliczenia, jeśli suma kwalifikowanych wydatków jest większa niż stała kwota przewidziana w ramach standardowego odpisu. Na przykład, jeśli całkowite wyszczególnione wydatki pojedynczego podatnika wynoszą 12900 USD, prawdopodobnie zdecyduje się on raczej na wyszczególnienie niż zastosowanie standardowego odliczenia do swojego AGI. Z drugiej strony, jeśli kwalifikowane wydatki tego samego podmiotu składającego wyniosą 8 000 USD, najprawdopodobniej zdecydują się na odliczenie standardowe.
Ponadto wielu podatników ma również dodatkowe i inne. Wszystkie te odliczenia obniżają kwotę podatków, które podatnik płaci, zmniejszając kwotę, która kwalifikuje się do opodatkowania i ewentualnie obniżając przedział podatkowy, w którym mieści się jego dochód.
Jeśli dochód podatkowy osoby składającej wniosek w roku podatkowym 2021 wyniesie 42000 USD, mieści się on w krańcowym przedziale podatkowym wynoszącym 22% . W związku z tym zapłaciliby 22% od ich dochodu powyżej 40 525 USD (początek 22% przedziału podatkowego). Jednakże, jeśli kwalifikują się do dodatkowych 2000 USD odliczeń podatkowych powyżej linii, zostaną opodatkowani w wysokości 42000 – 2000 USD = 40 000 USD, co dałoby im krańcową stawkę podatkową w wysokości 12%.
Dla właścicieli firm i korporacji odliczenia podatkowe są znacznie prostsze do obliczenia. Większość firm korzysta ze standardowego rachunku zysków i strat do obliczenia swoich zobowiązań podlegających opodatkowaniu, przy czym opodatkowanie przypada na ostatnią linię.
Ulgi podatkowe
Ulga podatkowa to ulga podatkowa stosowana przy obliczaniu rocznego podatku, ale w inny sposób niż odliczenia. Ulga podatkowa jest stosowana jedynie do wysokości podatku należnego przez podatnika po wszystkie obliczenia podatkowe zostały dokonane. Na przykład, jeśli osoba fizyczna jest winna 3000 USD po zastosowaniu wszystkich odliczeń i obliczeniu podatków z ich krańcową stawką podatkową, wówczas kredyt w wysokości 1000 USD zmniejszyłby jej rachunek podatkowy do 2000 USD.
Ulgi podatkowe nie mają wpływu na krańcowe progi podatkowe.
Istnieje wiele rodzajów ulg podatkowych dla osób fizycznych i firm. W przypadku osób fizycznych niektóre z najbardziej powszechnych ulg podatkowych obejmują: ulgę podatkową na składkę zdrowotną, ulgę podatkową na podatek dochodowy od dochodów i ulgę podatkową na dzieci.
Należy pamiętać, że niektóre ulgi podatkowe mogą podlegać zwrotowi lub nie podlegają zwrotowi. A zwrotowi kredyt podatkowy powoduje zwrot sprawdzić, czy kredyt podatkowy przekracza końcowy rachunek podatkowy. Podatnik, który zastosuje ulgę podatkową w wysokości 3400 USD na swój rachunek podatkowy w wysokości 3000 USD, zostanie zredukowany do zera, a pozostała część kredytu, czyli 400 USD, zostanie mu zwrócona.
Z drugiej strony bezzwrotna ulga podatkowa nie skutkuje zwrotem podatnika, ponieważ obniża jedynie należny podatek do zera. Zgodnie z powyższym przykładem, jeśli ulga podatkowa w wysokości 3400 USD nie podlega zwrotowi, osoba fizyczna nie będzie nic dłużna rządowi, ale straci również kwotę 400 USD pozostałą po zastosowaniu ulgi. Niektóre przykłady bezzwrotnych ulg podatkowych obejmują: kredyt oszczędnościowy, kredyt adopcyjny, kredyt na opiekę nad dzieckiem i ulgi podatkowe na odsetki od hipoteki.
Zwolnienia i wyłączenia
zwolnienia podatkowe, ale niektóre wyłączenia podatkowe mogą nadal obowiązywać. Wyłączenia podatkowe zwykle pojawiają się w postaci płatności przed opodatkowaniem, które pomagają podatnikowi obniżyć wynik finansowy podlegający opodatkowaniu. Dochód, który został wyłączony dla celów podatkowych, zwykle w ogóle nie pojawia się w zeznaniu podatkowym podatnika.
Jednym z najczęstszych rodzajów wykluczeń są płatności z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego w ramach programu pracodawcy. Jeśli pracodawca pobiera świadczenia zdrowotne przed opodatkowaniem, dochód pracownika podlegający opodatkowaniu jest obniżany na koniec okresu rozliczeniowego, co obniża kwotę należnego podatku.
Schroniska podatkowe
Istnieje również wiele różnych rodzajów schronisk podatkowych jako ulgi podatkowe dla podatników. Schronienie podatkowe to także inne szerokie pojęcie, które może obejmować wiele rodzajów ulg podatkowych. Ogólnie rzecz biorąc, schronisko podatkowe to pojazd, który ma niższe wymagania podatkowe lub nie ma ich wcale, jeśli inwestor zgadza się na zawarte w umowie warunki. 401 (k) są jednymi z najpopularniejszych schronisk podatkowych, ponieważ inwestorzy są chronieni przed płaceniem wyższej stawki podatkowej w okresie ich wyższych zarobków, niż jest to prawdopodobne, aby zapłacić na emeryturze, gdy ich dochody są niższe.
Raje podatkowe mogą być również określane jako rodzaj schronienia podatkowego, często dla firm. Firmy mogą zdecydować się na włączenie do niektórych regionów w celu obniżenia podatku od działalności gospodarczej. Niektóre z najpopularniejszych rajów podatkowych to Bermudy, Bahamy i Kajmany.
Ponadto uprzywilejowane podatkowo mogą obejmować wolne od podatku rachunki oszczędnościowe, gminne fundusze inwestycyjne lub fundusze giełdowe oraz niektóre polisy ubezpieczeniowe na życie.