Formularz SEC 10-12G
Co to jest formularz SEC 10-12G?
Formularz SEC 10-12G jest składany do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), znanego również jako ogólny formularz rejestracji papierów wartościowych. Ten formularz jest wymagany, gdy korporacja chce zarejestrować klasę papierów wartościowych zgodnie z sekcją 12 (b) lub (g) Ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Złożenie formularza 10-12G otwiera drogę do potencjalnego obrotu papierami wartościowymi Giełdy w USA. Firma musi złożyć formularz 10-12G, jeśli ma ponad 10 milionów dolarów sumy aktywów i 750 lub więcej udziałowców w aktach.
Formularz zawiera informacje o liczbie wyemitowanych akcji, ich wartości nominalnej, informacje o właścicielu dla kluczowych akcjonariuszy i kadry zarządzającej oraz szczegółowe informacje o branży firmy. Formularz jest wersją grupy powiązanych formularzy, wszystkich pod nagłówkiem „Formularz 10”.
Kluczowe wnioski
- Formularz SEC 10-12G musi zostać wypełniony przez spółki w celu zarejestrowania nowych akcji.
- Formularz SEC 10-12G rejestruje tylko papiery wartościowe i nie tworzy akcji handlowych.
- SEC wymaga, aby firmy, które złożyły formularz 10-12G, okresowo składały formularze 10-Q, 10-K i 8-K.
Zrozumienie formularza SEC 10-12G
Formularz SEC 10-12G jest mniej powszechny niż formularz SEC S-1, pierwotny formularz rejestracji nowych papierów wartościowych, który jest zwykle używany w związku z pierwszą ofertą publiczną (IPO). Formularz SEC 10-12G Oświadczenie rejestracyjne rejestruje tylko akcje;nie tworzy akcji w wolnym obrocie. W przeciwieństwie do zgłoszenia na formularzu S-1, oświadczenie rejestracyjne na formularzu 10-12G jest automatycznie skuteczne po 60 dniach. Jeśli firma musi zmienić swoje zgłoszenie, musi złożyć formularz SEC 10-12G / A. Po wypełnieniu formularza SEC 10-12G, firmy są następnie zobowiązane przez SEC do okresowego składania formularzy 10-Q, 10-K i 8-K.
Formularz SEC 10-Q to kwartalny raport zawierający niezaudytowane sprawozdania finansowe firmy. Celem 10-Q jest dostarczenie opinii publicznej bieżących informacji o kondycji finansowej firmy przez cały rok. Firma przekazuje raport do SEC za każde z pierwszych trzech kwartałów roku obrotowego.
SEC Form 10-K to roczny raport, który zawiera szczegółowe informacje o wynikach firmy. Obejmuje zbadane przez audytora sprawozdania finansowe firmy oraz informacje na temat historii firmy, struktury organizacyjnej, kapitału własnego, udziałów, spółek zależnych i innych istotnych danych.
Firma musi złożyć formularz SEC 8-K, aby zgłosić bieżące zdarzenia korporacyjne, o których akcjonariusze i SEC powinni wiedzieć. Przykłady tych istotnych wydarzeń obejmują przejęcie innej firmy, rezygnację dyrektora firmy, wiadomości z przeglądu audytora lub ogłoszenie upadłości.
Należy zauważyć, że formularz SEC 10-12B jest używany zamiast tego, gdy spółka publiczna emituje nowe akcje w drodze wydzielenia.
Inwestorzy mogą szybko i wygodnie przeszukiwać dokumenty firmy, operacje i informacje finansowe za pośrednictwem EDGAR, elektronicznego systemu składania wniosków SEC.
Uwagi specjalne
Formularz SEC 10-12G jest jednym z punktów wyjścia dla każdego, kto chce naprawdę zbadać akcje firmy. W tym formularzu zawarte są informacje, które mogą dostarczyć kluczowych spostrzeżeń dotyczących długoterminowego kierunku kierownictwa firmy oraz oceny potencjalnych zagrożeń i szans w ich branży.
Dodatkowym zainteresowaniem wielu inwestorów jest fakt, że formularz SEC 10-12G zawiera zestawienie akcji posiadanych przez członków zarządu spółki, co daje wgląd w możliwe konflikty interesów leżące u podstaw decyzji różnych dyrektorów.
Wymagania formularza SEC 10-12G
Firma składająca formularz 10-12G musi wskazać, czy jest to duży podmiot składający z przyspieszeniem, z przyspieszeniem, podmiot składający bez przyspieszenia, mniejsza firma raportująca, czy też wschodząca spółka wzrostu. SEC definiuje dużego podmiotu filtrującego w trybie przyspieszonym jako emitenta, któregooferta publiczna wynosi 700 milionów USD lub więcej. Przyspieszony filtr ma wartość publiczną 75 milionów dolarów lub więcej, ale mniej niż 700 milionów dolarów. Obecne definicje podmiotów zgłaszających w trybie przyspieszonym i dużych podmiotów zgłaszających w trybie przyspieszonym mają zastosowanie do raportów rocznych, które miały zostać złożone w dniu 27 kwietnia 2020 r. Lub później, po tym, jak SEC przyjęła w marcu 2020 r. Poprawki do pierwotnych definicji.
Dodatkowo firma przekazuje do SEC następujące informacje:
- Biznes
- Czynniki ryzyka
- Informacje finansowe
- Nieruchomości
- Własność zabezpieczeń określonych właścicieli rzeczywistych i kierownictwa
- Dyrektorzy i dyrektorzy wykonawczy
- Wynagrodzenie kierownictwa
- Niektóre relacje i powiązane transakcje oraz niezależność dyrektora
- Postępowanie sądowe
- Cena rynkowa i dywidendy dotyczące akcji zwykłych rejestrującego i powiązanych z nimi kwestii dotyczących akcjonariuszy
- Ostatnia sprzedaż niezarejestrowanych papierów wartościowych
- Opis rejestrowanych papierów wartościowych rejestrującego
- Odszkodowanie dla dyrektorów i urzędników
- Sprawozdania finansowe i dane uzupełniające
- Zmiany i spory z księgowymi w zakresie rachunkowości i ujawniania informacji finansowych
- Sprawozdania finansowe i załączniki