Zasady posiadania zdrowotnego konta oszczędnościowego (HSA)
Czy Twoje ubezpieczenie zdrowotne obejmuje odliczenia w postaci czterech cyfr? Jeśli tak, prawdopodobnie jesteś uprawniony do założenia Health Savings Account (HSA). Stosowane w połączeniu z planem opieki zdrowotnej o wysokim stopniu odliczenia (HDHP), środki zdeponowane w HSA mogą służyć do opłacania rachunków medycznych do momentu uzyskania odliczenia w ramach planu i wejścia w życie ubezpieczenia zdrowotnego.
HSA zostały ustanowione w 2003 r. W ramach ustawy Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act. Te rachunki oszczędnościowe stają się coraz bardziej popularną opcją dla konsumentów, którzy chcą zarządzać kosztami opieki zdrowotnej. Działają również jako korzystne podatkowo narzędzie oszczędnościowe.
Kluczowe wnioski
- HSA pozwalają odłożyć dochód przed opodatkowaniem na pokrycie kosztów opieki zdrowotnej, których nie pokrywa Twoje ubezpieczenie.
- Możesz otworzyć i opłacić HSA tylko wtedy, gdy masz kwalifikujący się plan zdrowotny podlegający wysokiemu odliczeniu.
- W 2020 r. Maksymalna wysokość składki wynosi 3550 USD dla osób fizycznych i 7100 USD dla ubezpieczenia rodzinnego. Jeśli masz 55 lat lub więcej, możesz dodać do 1000 USD więcej jako nadrobienie zaległości.
- W przypadku HSA nie ma możliwości skorzystania z opcji „użyj lub strać”. Wszelkie fundusze pozostające w planie na koniec roku mogą zostać przeniesione na czas nieokreślony.
Kto może otworzyć zdrowotne konto oszczędnościowe?
Zgodnie z wytycznymi federalnymi możesz otworzyć HSA i przyczynić się do niego, jeśli :
- Są objęci kwalifikującym się planem zdrowotnym podlegającym wysokiemu odliczeniu, który spełnia minimalne koszty odliczenia i maksymalny próg z własnej kieszeni na dany rok
- Nie są objęte żadnym innym planem medycznym, na przykład dla współmałżonka
- Nie są zapisani do Medicare
- Nie są zapisani do TRICARE lub TRICARE for Life
- Nie są uważani za osoby pozostające na utrzymaniu cudzego zeznania podatkowego
- Nie są objęci świadczeniami medycznymi od Veterans Administration
- Nie posiadaj żadnych dyskwalifikujących alternatywnych kont oszczędnościowych, takich jak konto z elastycznymi wydatkami lub konto zwrotu kosztów leczenia
Co kwalifikuje się jako plan zdrowotny o wysokiej odliczeniu?
Ogólnie rzecz biorąc, HDHP to plan opieki zdrowotnej , w ramach którego, jak sama nazwa wskazuje, sprzedaje się stosunkowo niskie W 2020 r. Konto HSA można otworzyć tylko wtedy, gdy plan właściciela konta spełnia następujące kryteria kwalifikacyjne:
* Należy pamiętać, że w planie wyznaczone jest również maksimum z kieszeni. Może obejmować odliczenia, współpłatności i koasekurację. Nie obejmuje składek ubezpieczeniowych. Maksymalne dostępne z kieszeni zwykle nie obejmuje również usług poza siecią.
Jak działa zdrowotne konto oszczędnościowe?
Składki na HSA można odliczyć od podatku. Oznacza to, że składki będą potrącane z listy płac na plany sponsorowane przez pracodawcę. W przypadku innych osób, głównie osób samozatrudnionych, odliczenia mogą zostać podjęte przy składaniu zeznań podatkowych za dany rok.
Wypłaty z HSA są wolne od podatku, pod warunkiem, że są wykorzystywane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych. Wydatki te mogą obejmować płatności za opiekę dentystyczną i okulistyczną – wydatki, których niektóre standardowe plany ubezpieczenia zdrowotnego mogą nie pokrywać.
Większość HSA wydaje karty debetowe, dzięki czemu można nią zapłacić za leki na receptę i inne kwalifikujące się wydatki. Jeśli czekasz na otrzymanie rachunku pocztą, możesz zadzwonić do centrum rozliczeniowego i dokonać płatności przez telefon za pomocą karty debetowej.
Wszelkie pieniądze, które znajdują się na Twoim koncie na koniec roku, pozostają na Twoim koncie, aby opłacić przyszłe kwalifikowane wydatki medyczne. Salda na koniec roku są przenoszone na czas nieokreślony. Konto i jego fundusze należą do Ciebie i zachowujesz prawo własności, nawet jeśli zmienisz plan ubezpieczenia zdrowotnego, zmienisz pracę lub przejdziesz na emeryturę. Gdy są na koncie, pieniądze rosną bez podatku.
Ile mogę wnieść do HSA?
IRS ustala limity, które określają łączną kwotę, jaką Ty, Twój pracodawca i każda inna osoba możecie wpłacać na HSA każdego roku. W roku 2020 maksymalna wysokość składki to 3550 USD na ubezpieczenie indywidualne i 7100 USD na ubezpieczenie rodzinne. Jeśli masz co najmniej 55 lat, możesz dodać do 1000 $ więcej jako „nadrabianie zaległości”.
Jak mogę korzystać z pieniędzy HSA?
Środki z Twojego HSA mogą zostać wykorzystane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych poniesionych przez Ciebie, Twojego współmałżonka i osoby pozostające na Twoim utrzymaniu. IRS ustala, co jest, a co nie jest wydatkiem kwalifikowanym na leczenie, szczegółowo opisanym w publikacji IRS 502, Wydatki medyczne i dentystyczne. Ogólnie rzecz biorąc, wydatki kwalifikowane obejmują prawie wszystkie wydatki medyczne, które możesz ponieść, takie jak kwoty zapłacone za diagnostykę, leczenie, łagodzenie objawów, leczenie i przepisane leki zapobiegawcze.
Jedną z największych zalet HSA jest to, że można go używać do dokonywania płatności, które wliczają się do odliczenia. Ponadto HSA służy jako rodzaj schronienia podatkowego, co oznacza, że nie będziesz płacić podatków od pieniędzy, które wpłacasz. Pozwala to zaoszczędzić kwotę podlegającą opodatkowaniu, jednocześnie umożliwiając przeznaczenie tych środków na wydatki medyczne, które i tak prawdopodobnie zapłaciłbyś dolarami po opodatkowaniu. Pamiętaj, że możesz również korzystać z konta na więcej niż wydatki, które ponosisz w ramach głównego ubezpieczenia zdrowotnego. Na przykład, jeśli Twój plan medyczny nie obejmuje opieki dentystycznej lub okulistycznej, fundusze HSA mogą być nadal wykorzystywane na te rachunki.
Jest kilka rzeczy, do których nie można użyć HSA. Nie możesz go używać do opłacania składek ubezpieczeniowych. Inne niekwalifikowalne wydatki obejmują artykuły dostępne bez recepty, takie jak pasta do zębów, przybory toaletowe i kosmetyki, a także większość operacji kosmetycznych. Wakacje w zdrowszym klimacie również nie byłyby opcją.
Koszty wydawane bez recepty, które nie wymagają recepty, są generalnie niedozwolone, takie jak pasty do zębów, przybory toaletowe i kosmetyki, a także guma nikotynowa lub plastry nikotynowe.
Jeśli masz 64 lata lub mniej i wypłacisz środki za niekwalifikowany wydatek, będziesz winien podatki od pieniędzy (które będą opodatkowane jako dochód) plus 20% kary. Jeśli masz 65 lat lub więcej lub jesteś niepełnosprawny w jakimkolwiek wieku, nadal będziesz płacić podatek od kwoty, ale unikniesz kary. Tak więc, szczerze mówiąc, po 65 roku życia możesz zasadniczo wypłacić środki HSA na cokolwiek.
Jak skonfigurować HSA?
Najpierw musisz zarejestrować się w HDHP. Jeśli wykonasz ten krok za pośrednictwem działu zasobów ludzkich swojego pracodawcy , powinien on być w stanie doradzić Ci, jak utworzyć HSA. Większość HDHP sponsorowanych przez pracodawcę ma powiązanego dostawcę HSA, z którym możesz pracować.
Jeśli HSA nie jest dostarczany z HDHP, możesz samodzielnie skonfigurować konto. Banki, spółdzielcze kasy pożyczkowe i domy maklerskie oferują HSA. Każdy dostawca HSA może tworzyć własne warunki. HSA za pośrednictwem domu maklerskiego mogą pozwolić Ci potencjalnie zainwestować swój wkład w akcje, obligacje lub fundusze. Banki HSA zazwyczaj oferują optymalną stopę procentową.
Gdy wybierzesz dostawcę, proces rejestracji jest dość prosty: będziesz musiał wypełnić wniosek, podając informacje o swoim HDHP. Po zatwierdzeniu konta możesz je zasilić i zacząć używać go do opłacania kwalifikowanych wydatków.
HSA jako narzędzia oszczędnościowe / inwestycyjne
HSA oferują schronienie podatkowe. Dla doświadczonych inwestorów może to stworzyć okazję do zgromadzenia zysków kapitałowych, które można wypłacić bez podatku na wydatki medyczne. Opcje inwestycyjne mogą oczywiście stać się ważniejsze, jeśli masz większe saldo HSA.
Większość posiadaczy kont HSA będzie chciała zachować ostrożność w odniesieniu do tych środków, ponieważ są one przeznaczone do koniecznego, planowanego i nieplanowanego wykorzystania medycznego. Może to ograniczyć rodzaje inwestycji, jakie posiadacz konta może chcieć dokonać, korzystając ze swoich składek HSA, głównie w produkty o niskim ryzyku, takie jak obligacje skarbowe, obligacje komunalne lub obligacje korporacyjne o wysokiej jakości.
Rodzaj otwartego konta będzie dyktował rodzaj dostępnych inwestycji. Plany dostarczane za pośrednictwem banków zazwyczaj oferują jedynie warunki oszczędzania na wysokim oprocentowaniu. Plany maklerskie oferują jednak znacznie więcej. Niektóre z najlepszych platform inwestycyjnych HSA, które możesz chcieć zbadać, obejmują Vanguard, HSA Bank / TD Ameritrade, Lively, Optum Bank i Health Savings Administrators.
Kto najbardziej skorzysta na HSA?
HDHP i HSA często mają największy sens w przypadku osób, które są stosunkowo zdrowe i mają minimalne oczekiwania co do rocznych kosztów opieki zdrowotnej. HDHP zazwyczaj oferują niższe składki za kompromis z wyższymi odliczeniami, które musiałyby zostać zapłacone w przypadku zaistnienia sytuacji nadzwyczajnej. To właśnie sprawia, że połączenie HDHP i HSA jest bardzo korzystne. Właściciele planów mogą potencjalnie oszczędzać na czas nieokreślony dzięki HSA na wszelkie sytuacje awaryjne, które mogą wymagać wysokich odliczeń.
HSA i HDHP mogą również być atrakcyjne dla osób o wysokich dochodach, a także osób w wieku poniżej 65 lat. Osoby z wysokimi dochodami, które wybierają HDHP, mogą potencjalnie wykorzystać HSA, aby zaoszczędzić do 8 100 USD rocznie na koncie chronionym podatkowo. Zarówno dla osób o wysokich dochodach, jak i osób zbliżających się do emerytury, HSA może być wartościowym narzędziem do budowania medycznego funduszu ratunkowego, a także oszczędzania w rodzaju alternatywnego pojazdu emerytalnego.
I odwrotnie, pamiętaj, że jeśli ponosisz znaczne koszty zdrowotne za standardową opiekę medyczną, plan zdrowotny wymagający wysokich odliczeń, wymagany do otwarcia HSA, może nie być właściwym wyborem dla Ciebie. Nawet jeśli w przypadku HDHP zapłacisz mniej składek, może być trudno – nawet z pieniędzmi w HSA – znaleźć gotówkę na pokrycie kosztów franszyzy za kosztowną procedurę medyczną.