Zarejestrowany fundusz dochodów emerytalnych (RRIF)

Co to jest zarejestrowany fundusz dochodów emerytalnych (RRIF)?

Zarejestrowany fundusz emerytalny (RRIF) to fundusz emerytalny podobny do umowy renty, który wypłaca dochody jednemu lub większej liczbie beneficjentów. Często właściciele zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP) przenoszą saldo z tych planów na RRIF w celu sfinansowania strumienia dochodów z emerytury.

Zarobki w RRIF nie są opodatkowane, ale wypłaty RRIF są uważane za część normalnego dochodu beneficjenta i jako takie są opodatkowane przez Kanadyjską Agencję Skarbową (CRA) w roku wypłaty. Organizacja lub firma, która posiada RRIF jest nazywana „przewoźnikiem” planu. Przewoźnikami mogą być firmy ubezpieczeniowe, banki lub wszelkiego rodzaju licencjonowani pośrednicy finansowi. Rząd kanadyjski nie jest przewoźnikiem dla RRIF, ale rejestruje je dla celów podatkowych.

Zrozumienie zarejestrowanych funduszy emerytalnych

Zarejestrowane plany funduszy emerytalnych mają na celu zapewnienie emerytom stałego dopływu dochodów z oszczędności w ich RRSP. RRSP muszą zostać odnowione, zanim wpłacający osiągnie wiek 69 lat, ale przekształcając RRSP w RRIF, ludzie mogą zachować swoje inwestycje w formie schronienia podatkowego, mając jednocześnie możliwość alokacji aktywów zgodnie ze swoimi specyfikacjami.

Rząd kanadyjski opisuje RRIF jako umowę między ubezpieczoną osobą a przewoźnikiem – firmą ubezpieczeniową, firmą powierniczą lub bankiem – którą rejestruje. Przekazujesz przewoźnikowi aktywa z RRSP, innego RRIF lub dowolnego innego kanadyjskiego pojazdu emerytalnego, a przewoźnik dokonuje płatności na Twoją rzecz. Możesz mieć więcej niż jeden RRIF i możesz mieć własne RRIF. Zasady mające zastosowanie do samodzielnych RRIF są generalnie takie same jak dla RRSP.

Fundusz dochodów na życie (LIF)

Fundusz dochód życie (LIF) jest rodzajem RRIF oferowane w Kanadzie, które mogą być używane do przechowywania zamknięty w  funduszach emerytalnych  , jak i innych aktywów do ewentualnej wypłaty jako dochód emerytalny. Fundusze na życie są oferowane przez kanadyjskie instytucje finansowe. Zapewniają one osobom fizycznym narzędzie inwestycyjne do zarządzania wypłatami z  zablokowanych kont emerytalnych (LIRA) i innych aktywów. W wielu przypadkach aktywa emerytalne mogą być przechowywane, ale nie są dostępne, jeśli pracownik odchodzi z firmy. Aktywa te, zwykle nazywane aktywami zamkniętymi, mogą być zarządzane w innych instrumentach inwestycyjnych, ale mogą wymagać konwersji na fundusz dochodu na życie, gdy właściciel jest gotowy do podjęcia wypłat.

Jak działają RRIF

Według urzędu skarbowego „Założyłeś konto zarejestrowanego funduszu emerytalnego (RRIF) za pośrednictwem instytucji finansowej, takiej jak bank, unia kredytowa, trust lub firma ubezpieczeniowa. Twoja instytucja finansowa doradzi Ci w zakresie rodzajów RRIF i inwestycje, które mogą zawierać. Możesz mieć więcej niż jeden RRIF i samodzielnie kierowane RRIF. ”

„Począwszy od roku następującego po roku, w którym ustaliłeś RRIF, musisz otrzymywać roczną minimalną kwotę. Okres wypłaty w ramach RRIF obejmuje całe Twoje życie. Twój przewoźnik oblicza minimalną kwotę na podstawie Twojego wieku na początku każdego Możesz jednak zdecydować, czy płatność będzie uzależniona od wieku Twojego współmałżonka lub partnera. Musisz wybrać tę opcję podczas wypełniania oryginalnego formularza wniosku o RRIF. Po dokonaniu tego wyboru nie możesz go zmienić. ”

„Kwoty otrzymane z RRIF w przypadku śmierci rencisty mogą zostać przeniesione bezpośrednio lub pośrednio na RRSP, RRIF, PRPP, SPP lub w celu wykupienia sobie kwalifikującej się renty, jeśli byłeś uprawnionym beneficjentem zmarłego rencisty ”.

„Istniejące przepisy przeciwdziałające unikaniu opodatkowania mające zastosowanie do zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP) i zarejestrowanych funduszy emerytalnych (RRIF) zostały ulepszone, aby zapobiec agresywnemu planowaniu podatkowemu. inwestycje, inwestycje zabronione i korzyści, z pewnymi modyfikacjami ”.