Odwołalne fundusze powiernicze 101: jak one działają

Klienci, którzy chcą rozproszyć swoje doczesne aktywa w złożony lub określony sposób, często używają żywych trustów jako preferowanego narzędzia. Te wszechstronne instrumenty mogą zapewnić użytkownikom bogactwo korzyści i ochrony, które zapewniają, że ich życzenia i potrzeby finansowe są skutecznie zaspokajane podczas ich życia, a także po ich śmierci.

Jeśli nie masz pewności, w jaki sposób Twoje aktywa zostaną rozproszone po Twojej nieobecności, czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak odwołalne zaufanie może być dużą korzyścią. (Zobacz także: Ustanowienie odwołalnego funduszu życia ).

Konstytucja odwołalnych trustów

Zaufanie, z definicji, jest to instrument prawny stworzony przez prawnika. Trust przypomina korporację w tym sensie, że jest oddzielnym podmiotem, który może posiadać, kupować, sprzedawać, utrzymywać i zarządzać nieruchomością zgodnie z określonym zestawem instrukcji. Ma własny numer identyfikacji podatkowej i może być opodatkowany jako oddzielny podmiot lub skonstruowany jako instrument przejściowy, który przekazuje wszystkie dochody podlegające opodatkowaniu generowane przez aktywa trustu do koncesjodawcy. Zwykle ma to miejsce w przypadku powierniczych trustów, ponieważ stawki podatkowe dla trustów należą do najwyższych w kodeksie podatkowym.

W trustach są zazwyczaj zaangażowane cztery strony:

• Koncesji jest osoba, która tworzy zaufanie (płacąc prawnika, żeby go Projekt), a następnie finansuje go przez złożenie środków pieniężnych lub aktywów na rachunku powierniczym. Dobra materialne są po prostu zmieniane w imię trustu.
• Powiernik jest wyznaczony przez mocodawcę nadzorować zarządzanie aktywami w zaufaniu i postępuj zgodnie z instrukcjami, które koncesjodawca jest napisane w zaufaniu.
• Beneficjent jest odbiorca, dla którego aktywa są zarządzane.
• Adwokat lub inna strona, która faktycznie tworzy dokument zaufania.
• W wielu przypadkach koncesjodawca, powiernik i beneficjent (przynajmniej główny beneficjent) mogą być tą samą osobą. (Zobacz także: 10 pytań, które należy zadać prawnikowi ds. Planowania nieruchomości ).

Wszystkie fundusze powiernicze można odwołać lub nieodwołalnie. Pierwszy typ umożliwia koncesjodawcy zmianę instrukcji w trustu, usunięcie aktywów z trustu i rozwiązanie go. Zaufania nieodwołalne nazywane są takimi, ponieważ aktywa, które są w nich umieszczone, nie mogą być usunięte przez nikogo z jakiegokolwiek powodu. Podobnie nie można zmienić zapisanych w nich instrukcji. Większość odwołalnych trustów nazywa się odwołalnymi żywymi trustami, ponieważ są one tworzone, gdy udzielający koncesji nadal żyje.

Plusy i minusy odwołalnych trustów

Odwołalne trusty mogą pozwolić grantodawcom na rozproszenie aktywów w sposób, który byłby niezwykle trudny do zrealizowania z spadkowego, co może znacznie uprościć i przyspieszyć proces planowania majątku. Aktywa, które są przechowywane w trustach, są również zwykle zwolnione od wierzycieli i orzeczeń sądowych, co może mieć ogromne znaczenie dla tych, którzy skończą na przegranym etapie procesu.

Ponadto wszelkie działania związane z trustami i ich przekazywaniem aktywów beneficjentom są ściśle poufne i nie są publikowane w publicznych rejestrach sądów spadkowych.

Ich główną wadą jest prawdopodobnie koszt, ponieważ utworzenie niektórych trustów może kosztować tysiące dolarów, jeśli są one złożone lub mają do czynienia ze skomplikowanymi wartościami niematerialnymi. (Zobacz także: Life Estate a nieodwołalne zaufanie: co jest dla ciebie lepsze? )

Rodzaje odwołalnych trustów

Istnieje kilka rodzajów odwołalnych trustów, które mają spełniać określone cele. Zawierają:

Trust Qualified Terminal Interest Property ( QTIP ) Trust:  Ten rodzaj trustu jest zwykle używany, gdy udzielający koncesji rozwiódł się i ponownie ożenił. Koncesjodawca wskaże obecnego małżonka jako głównego beneficjenta i będzie mógł korzystać z nieruchomości (takiej jak dom) wewnątrz trustu przez całe życie. Majątek zostanie następnie rozdzielony między dzieci, które koncesjodawca miał z poprzedniego małżeństwa po śmierci drugiego małżonka.

Trust charytatywny:  Istnieje kilka rodzajów trustów charytatywnych, które są wykorzystywane do przekazywania dużych ilości majątku na cele charytatywne w wygodny sposób. Istnieją fundusze charytatywne i charytatywne fundusze wiodące, a także fundusze charytatywne. Wszystkie te fundusze pozwalają ofiarodawcom na generowanie znacznych ulg podatkowych na cele charytatywne, a także zapewniają korzyści charytatywnemu celowi, w który wierzą.

Zaufanie motywacyjne:  Ten rodzaj zaufania może nagradzać beneficjentów zachętami pieniężnymi lub innymi, jeśli spełniają one określone kryteria określone przez koncesjodawcę. Może to obejmować zdobycie wykształcenia, zawarcie związku małżeńskiego z pewnym typem osoby lub osiągnięcie innych celów.

Istnieją również inne rodzaje odwołalnych trustów, które mają na celu obniżenie podatków od nieruchomości dla bogatych darczyńców, ochronę gruntów przed procesami sądowymi i ułatwienie strategii wydatkowania Medicaid.

Podsumowanie

Odwołalne fundusze powiernicze mogą osiągnąć wiele celów i przynieść wiele korzyści zarówno dawcom, jak i beneficjentom. Można je wykorzystać do obniżenia podatków dochodowych i podatku od nieruchomości oraz uniknięcia spadków. Ich koszt może się różnić w zależności od ich złożoności i liczby używanych. Aby uzyskać więcej informacji na temat odwołalnych trustów i korzyści, jakie mogą one dla Ciebie przynieść, odwiedź witrynę internetową www.fpanet.org. (Zobacz także: 7 powodów, dla których warto posiadać ubezpieczenie na życie w nieodwołalnym funduszu powierniczym ).