Przenośne korzyści
Jakie są korzyści przenośne?
Świadczenia przenośne to świadczenia, które zostały wpłacone lub naliczone w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę. Świadczenia przenośne mogą zostać przeniesione na plan nowego pracodawcy lub na osobę odchodzącą z rynku pracy. Świadczenia przenośne dotyczą świadczeń z programów zdrowotnych, planów emerytalnych i większości innych programów o zdefiniowanej składce (DC). Na przykład większość planów 401 (k) jest przenośnych, podobnie jak większość planów 403 (b) i zdrowotnych kont oszczędnościowych (HSA). Jednak niektórych programów emerytalnych nie można przenosić.
Kluczowe wnioski
- Świadczenia przenośne to świadczenia, które zostały wpłacone lub naliczone w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę.
- Świadczenia przenośne mogą zostać przeniesione na plan nowego pracodawcy lub na osobę odchodzącą z rynku pracy.
- Świadczenia przenośne dotyczą świadczeń z programów zdrowotnych, planów emerytalnych i większości innych programów o zdefiniowanej składce (DC).
- Na przykład większość planów 401 (k) i 403 (b) jest przenośnych, podobnie jak zdrowotne rachunki oszczędnościowe, ale niektórych planów emerytalnych nie można przenosić.
Jak działają przenośne świadczenia
Z biegiem lat nastąpił znaczący postęp w zwiększaniu przenośności świadczeń pracowniczych. Świadczenia przenośne oznaczają, że świadczenia są przypisane do indywidualnego pracownika, a nie do pracodawcy. Możliwość przenoszenia pozwala osobom fizycznym na zabranie tych świadczeń ze sobą, gdy zmieniają pracę lub przenoszą się od jednego pracodawcy do drugiego. W rezultacie nie ma strat finansowych ani przerw w świadczeniu świadczeń w wyniku przeniesienia ich do innej pracy.
Te przenośne świadczenia obejmują fundusze w ramach planu emerytalnego, które można przenieść do nowego planu emerytalnego. Inne przenośne świadczenia mogą obejmować ubezpieczenie zdrowotne i pieniądze zaoszczędzone na kontach oszczędnościowych. Istnieją jednak różne zasady i procedury dotyczące sposobu przenoszenia tych świadczeń w przypadku zmiany pracodawcy.
Konta emerytalne
Przy zmianie pracodawcy możliwe jest przeniesienie środków z planu emerytalnego, takiego jak plan 401 (k) i 403 (b), do nowego planu emerytalnego. Plany te to konta z odroczonym podatkiem, które pozwalają pracownikom na wpłatę z wypłaty procentu wynagrodzenia. Pracodawcy zazwyczaj dopasowują również procent wynagrodzenia pracownika. Świadczenia te są przenośne w tym sensie, że fundusze mogą zostać przeniesione do innego 401 (k) u nowego pracodawcy lub pieniądze mogą zostać przelane na indywidualne konto emerytalne (IRA). Proces przesyłania środków nazywa się rolowaniem IRA.
Podczas rolowania fundusze nie są ograniczone, co oznacza, że pracownik może zabrać wszystkie pieniądze, które zostały mu przyznane na koncie. Vested odnosi się do środków wniesionych przez pracodawcę, które muszą pozostać na koncie przez określony czas, zanim pracownik będzie właścicielem tych pieniędzy. Na przykład pracownik może otrzymać uprawnienia po trzech latach pracy w firmie. Jednak wszystkie fundusze wniesione przez pracownika są w 100% przypisane i mogą zostać przeniesione po odejściu z pracy.
Bezpośredni rollover
Istnieją wytyczne wydane przez Internal Revenue Service (IRS) dotyczące najlepszego sposobu rolowania środków IRA. A bezpośrednie rollover oznacza, że pracownik otrzyma czek do nowego konta emerytalnego na kwotę 401 (k). Pracownik musi zdeponować te środki w nowo utworzonej IRA lub 401 (k) nowego pracodawcy.
Przeniesienie powiernika do powiernika
Środki mogą być również przekazywane w drodze przelewu powiernik-powiernik, w którym instytucja finansowa zarządzająca istniejącym 401 (k) przekazuje pieniądze bezpośrednio do instytucji posiadającej nowy IRA. Ta metoda jest najbezpieczniejszym sposobem na przeniesienie środków, ponieważ pracownik nie otrzymuje pieniędzy. Zamiast tego banki zajmują się przelewem, gdy wszystkie formularze zostaną wypełnione i podpisane przez pracownika.
Pośredni rollover
Pracownik ma możliwość wystawienia czeku na niego – zwanego pośrednim rolowaniem – tak, aby pracownik musiał zdeponować czek na nowym koncie emerytalnym. Pracownik ma jednak 60 dni na dokonanie wpłaty. Jeśli zostanie zdeponowana po 60 dniach, IRS uznaje ją za podlegającą opodatkowaniu. Jeśli pracownik ma mniej niż 59 lat, nałożona zostanie kara w wysokości 10%, a także podatek dochodowy należny od funduszy IRA.
Ponadto 20% środków jest wstrzymanych z czeku.Środki te są zwracane pracownikowi w momencie składania zeznania podatkowego i gdy IRS wie, że czek został zdeponowany w nowym IRA. Jednak pracownik musi wymyślić 20% potrącone przez IRS i wpłacić pełną kwotę, która była na koncie emerytalnym przed upływem 60 dni. W przeciwnym razie do kwoty dystrybucji, która nie została ponownie zdeponowana, zostaną zastosowane podatki i kary. Pośrednie przeniesienie jest najmniej korzystną opcją, ponieważ pracownicy są narażeni na opodatkowanie i karę za niepoprawne ukończenie procesu.
Ubezpieczenie zdrowotne
Ustawa o przenośności i odpowiedzialności w ubezpieczeniach zdrowotnych (HIPAA) odegrała kluczową rolę w rozwoju świadczeń pracowniczych. Kongres Stanów Zjednoczonych stworzył tę ustawę w 1996 r., Aby zmienić zarówno ustawę o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA), jak i ustawę o publicznej służbie zdrowia (PHSA). Pierwotnym zamiarem ustawy HIPAA była ochrona osób objętych ubezpieczeniem zdrowotnym.
Obecnie HIPAA zapewnia, że istniejące wcześniej schorzenia nie wykluczają pracownika podczas przechodzenia z jednego grupowego planu zdrowotnego do drugiego, co oznacza, że plany opieki zdrowotnej są dostępne, przenośne i odnawialne. Ustala również standardy i metody udostępniania danych medycznych w całym systemie opieki zdrowotnej USA i pomaga zapobiegać oszustwom.
Zdrowotne konta oszczędnościowe
Health Savings Account (HSA) to konto uprzywilejowane podatkowo, utworzone dla osób, które są objęte planami zdrowotnymi podlegającymi wysokiemu odliczeniu (HDHP) w celu oszczędzania na kwalifikowane wydatki medyczne, które przekraczają limity i wyłączenia HDHP. Składki są wpłacane na konto przez osobę fizyczną lub pracodawcę danej osoby i są ograniczone do maksymalnej kwoty każdego roku. Składki są inwestowane w czasie i mogą zostać wykorzystane do pokrycia kwalifikowanych wydatków medycznych, które obejmują większość opieki medycznej, np. Dentystycznych, okulistycznych i dostępnych bez recepty.
Odliczeniu jest część roszczenie ubezpieczeniowe, że ubezpieczony płaci z własnej kieszeni. Aby otworzyć HSA dla siebie lub swojej rodziny i wnieść do niego wkład, osoba musi mieć kwalifikujący się do HSA plan zdrowotny o wysokim odliczeniu (HDHP). HDHP to plan ubezpieczeniowy, który ma wyższą roczną franszyzę niż typowe plany zdrowotne.
Uwagi specjalne
Korzyści nieprzenośne
Dwa główne typy programów, które nie mają przenośnych świadczeń, z których jeden to programy określonych świadczeń (takie jak programy emerytalne). Program określonych świadczeń lub program DB to taki, w którym świadczenia pracownicze są obliczane przy użyciu formuły uwzględniającej takie czynniki, jak długość zatrudnienia i historia wynagrodzeń. W przeciwieństwie do tego program o zdefiniowanej składce (DC), taki jak 401 (k), ma przenośne świadczenia.
Sponsorowane przez firmę elastyczne konta wydatków (FSA) również nie są przenośne. FSA to rodzaj planu kafeteryjnego, który pozwala pracodawcy na rozszerzenie wyboru świadczeń na podstawie ulg podatkowych na pracowników przy minimalnych dodatkowych kosztach z własnej kieszeni. Pracownicy wybierają środki pieniężne i określone świadczenia poprzez potrącenie z wynagrodzenia, które wybiera co roku.