Odszyfrowanie oznaczeń odroczonej renty
Kupując rentę z odroczonym podatkiem, musisz wskazać trzy strony: właściciela, dożywotnika i beneficjenta. Właściciel dokonuje początkowej inwestycji, decyduje, kiedy zacząć pobierać dochód i może dowolnie zmieniać oznaczenie beneficjenta. Miarą określającą wysokość świadczeń wypłacanych na podstawie umowy jest życie rencisty. Wskazany beneficjent ma prawo do funduszy rentowych w przypadku śmierci właściciela umowy renty.
Zasadniczo właściciel i rencista to ta sama osoba. Kiedy nie są tą samą osobą, sprawy mogą się skomplikować, gdy jeden z nich umiera, a beneficjenci mogą zostać obciążeni dużym rachunkiem za podatek dochodowy, jeśli nie rozumieją zasad.
W tym artykule omówimy niektóre sytuacje, które mogą wystąpić, gdy właściciel renty lub rencista umiera, i przedstawimy kroki, które każda ze stron może podjąć, aby chronić swoje aktywa i zmniejszyć zobowiązania podatkowe.
Kluczowe wnioski
- Kupując rentę z odroczonym podatkiem, zostaniesz poproszony o wskazanie trzech stron: beneficjenta, właściciela i rencisty.
- Dożywotnik i właściciel renty to często ta sama osoba na umowie.
- Kiedy wskażesz beneficjenta, ma on prawo do funduszy renty, gdy umrze właściciel umowy renty.
Postanowienia ogólne
Beneficjenci niekwalifikowanych (nie posiadanych w IRA lub innym planie emerytalnym) rent nie mogą skorzystać zprzepisu o podwyższeniu podstawy opodatkowania w kodeksie podatkowym, tak jak mogliby to zrobić w przypadku innych aktywów, które im zostawiasz. Będą więc winni zwykłe podatki dochodowe od wszystkich zysków na koncie.
Jeśli jednak dokonają rentyzacji umowy, część każdej płatności renty będzie uważana za wolny od podatku zwrot kwoty głównej. Jest to określane poprzez obliczenie współczynnika wykluczenia i może rozłożyć zobowiązanie podatkowe na dłuższy czas.
Renty posiadane dożywotnio
Beneficjent współmałżonka
Pozostały przy życiu współmałżonek beneficjent renty jest traktowany jako nowy właściciel. Umożliwi to współmałżonkowi zajęcie twojego miejsca i dalsze odraczanie podatku dochodowego aż do śmierci.
Beneficjenci niebędący małżonkami
W przeciwieństwie do współmałżonków beneficjentów niekwalifikowanych rent nie może po prostu przejąć prawa własności. Jako beneficjenci muszą odebrać świadczenia w ciągu pięciu lat. Mogą jednak anulować umowę w ciągu 60 dni od Twojej śmierci zamiast otrzymać jednorazową kwotę. Płatności muszą rozpocząć się nie później niż rok po Twojej śmierci.
Nietypowe oznaczenia właściciela dożywotniego
Renta będąca współwłasnością męża i żony
Ty i Twój małżonek możecie być współwłaścicielami umowy renty. Mogło to zostać zrobione w celu planowania Medicaid. Na przykład, jeśli jedno z was wejdzie do domu opieki, drugie może dożywotnić umowę na podstawie przewidywanej długości życia współmałżonka pozostającego w domu. To spowodowałoby, że aktywa byłyby zwolnione z podatku przy ustalaniu, czy kwalifikujesz się do Medicaid.
Jeśli jednak któryś z was umrze przed rentą umowy, mogą wystąpić problemy, ponieważ Internal Revenue Service (IRS) wymaga, aby beneficjencipobieraliwpływy, jak określono w poprzedniej sekcji, po śmierci pierwszego współwłaściciela. W konsekwencji beneficjenci musieliby płacić podatki, a współwłaściciel, który pozostał przy życiu, straciłby środki.
Renty są złożonymi produktami finansowymi, dlatego przed zakupem warto skonsultować się ze specjalistą ds. Rent.
Właściciel, rent i beneficjent to różni ludzie
Byli doradcy, którzy zasugerowali, aby właściciele renty wskazywali młodszą osobę jako rencistę. Spowodowałoby to wydłużenie płatności i związanego z nimi zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na dłuższy czas. Jeśli jednak rencista umrze przed właścicielem, beneficjenci muszą usunąć środki.
Jako hipotetyczny przykład załóżmy, że osoba fizyczna jest właścicielem renty, jej dziecko jest rencistą, a jego współmałżonek jest głównym beneficjentem. W przypadku śmierci dziecka współmałżonek właściciela (tj. Rodzic rencisty) musi odebrać dochód i zapłacić podatek dochodowy, tak jak zrobiłby to każdy inny beneficjent niebędący małżonkiem.
Z drugiej strony, jeśli właściciel umrze pierwszy, współmałżonek może wkroczyć i kontynuować odroczenie podatku renty. W przypadku ponownego zawarcia małżeństwa później mogli wskazać nowego małżonka jako beneficjenta. Po śmierci nowy małżonek będzie mógł kontynuować odroczenie podatku.
Osoba niebędąca małżonkiem wskazana jako beneficjent (przez właściciela niebędącego dożywotnim)
Aby zmodyfikować powyższy przykład, załóżmy, że pierwotny właściciel zamiast tego wskazuje rodzeństwo jako beneficjenta i zachowuje dziecko jako rencistę. W takim przypadku, gdy właściciel umiera, rodzeństwo musi usunąć fundusze, tak jak każdy inny beneficjent niebędący małżonkiem jest do tego zobowiązany.
Co powinieneś zrobić
Jako właściciel
Inwestorzy powinni dobrze ewidencjonować kwoty wpłacane do rent. Warto również sprawdzić, kto jest nazywany właścicielem, rencistą i beneficjentem.
W międzyczasie przejrzyj swoje renty, aby zinterpretować przepisy dotyczące dystrybucji beneficjentów. Może się okazać, że w przypadku śmierci właściciela niebędącego dożywotnikiem obowiązują opłaty za wykup, ale nie w przypadku śmierci rencisty. Albo może nastąpić zwolnienie z opłat za wykup, gdy dożywotnik, ale nie właściciel, wejdzie do domu opieki.
Jako beneficjent
Jeśli odziedziczyłeś rentę, poproś firmę oferującą rentę o obliczenie płatności, które możesz otrzymać w ramach kilku różnych systematycznych opcji wypłat, takich jak dożywotnie, 20-letnie i 10-letnie. Poproś o podanie współczynników wykluczenia, abyś mógł określić konsekwencje po opodatkowaniu. Następnie porównaj to z otrzymaniem ryczałtu.
Nie należy również zapominać, że jeśli federalnego podatku od nieruchomości została wypłacona, można ubiegać się o odliczenie podatku dochodowego na kwotę Przypadające podatku od nieruchomości do renty w ramach swoich wyszczególnione odliczeń w Załączniku A.
Podsumowanie
Dla właścicieli, rencistów i beneficjentów znajomość dostępnych opcji i bycie na bieżąco to najlepszy sposób na uniknięcie przykrych niespodzianek finansowych i niepotrzebnych kosztów.