Płacenie podatków na ubezpieczenie społeczne od dochodów po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego
Każdy musi opłacać należne składki na ubezpieczenie społeczne od dochodu, nawet osoby pracujące po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego. Praca po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego może również zwiększyć świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych w przyszłości, ponieważ składki na ubezpieczenie społeczne są nadal opłacane.
Kluczowe wnioski
- W zależności od dochodu, możesz zapłacić podatek dochodowy od części dochodu z Ubezpieczeń Społecznych.
- W 2020 roku pary rozliczające się z łącznym dochodem od 32 000 do 44 000 USD będą musiały zapłacić podatek od maksymalnie 50% swoich świadczeń. Jeśli łączny dochód przekracza 44 000 USD, będą podlegać opodatkowaniu do 85% ich świadczeń.
- W przypadku osób samotnych te progi dochodu wynoszą od 25 000 do 34 000 USD dla 50% i ponad 34 000 USD dla 85%.
- Niektóre stany będą również opodatkowywać dochody z Ubezpieczeń Społecznych niezależnie od tego, czego żąda IRS.
Dochody i opodatkowanie świadczeń
Kontynuacja pracy może jednak obniżyć obecne wypłaty, jeśli takie są, pobierane w ciągu roku, w którym osiągany jestpełny wiek emerytalny, zgodnie z limitem Social Security Administration, który zmienia się co roku.
Jeśli na przykład pełny wiek emerytalny zostanie osiągnięty w lipcu, całkowity dochód ze świadczeń uzyskanych od stycznia do lipca musi być poniżej limitu lub świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są obniżane o 1 dolara za każde 3 dolary dochodu powyżej limitu, czyli 48,600 dol. W 2020 r. i 50 520 USD w 2021 r.3
Te pieniądze są przechowywane przez Social Security Administration i zwracane stopniowo, gdy podatnik przestanie pracować. Nie ma ograniczeń co do dochodu uzyskanego po upływie miesiąca, w którym osiągnięty zostanie pełny wiek emerytalny, gdy zostanie wypłacona pełna kwota świadczenia, niezależnie od wysokości dochodu.
Przedział podatnika
Jednak pobieranie świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podczas kontynuowania pracy może mieć nieoczekiwany negatywny skutek wpychania podatnika na wyższy próg podatkowy. Większość ludzi zapomina, że określony procent świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych może być opodatkowany – do 85% – w zależności od statusu zgłoszenia i łącznego dochodu, w tym połowa świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
Niektóre stany opodatkowują również świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Możliwe jest potrącenie podatków z wypłat świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych poprzez wypełnienieformularzastanowym urzędem skarbowym. Podobnie jak w przypadku podatku federalnego, sposób opodatkowania przez te agencje Ubezpieczeń Społecznych różni się w zależności od dochodu i innych kryteriów.
Jak obniżyć podatki na ubezpieczenie społeczne
Istnieje kilka środków prawnych dostępnych dla osób opodatkowanych ze swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Być może najbardziej oczywistym rozwiązaniem jest zmniejszenie lub wyeliminowanie odsetek i dywidend, które są stosowane w formule dochodu tymczasowego. W obu przykładach przedstawionych powyżej podatnicy obniżyliby swój podatek na ubezpieczenie społeczne, gdyby oprócz innych dochodów nie mieli podlegających deklaracji przychodów z inwestycji.
W związku z tym rozwiązaniem mogłoby być przeliczenie podlegającego zgłoszeniu dochodu z inwestycji na dochód odroczony podatkowy, na przykład z tytułu renty, która nie pojawi się na 1040, dopóki nie zostanie wycofana. Jeśli masz 200 000 $ w certyfikatach depozytowych (CD), zarabiających 3%, co przekłada się na 6 000 $ rocznie, będzie to liczone jako dochód tymczasowy. Ale te same 200 000 dolarów rosnące w ramach renty, z odsetkami reinwestowanymi z powrotem w rentę, przy obliczaniu dochodu tymczasowego faktycznie przyniosą odsetki podlegające obowiązkowi zgłoszenia w wysokości 0 dolarów.
Generalnie renty stają się dochodem podlegającym opodatkowaniu, gdy są traktowane jako wypłaty w zależności od rodzaju konta. Dlatego też praktycznie każdy inwestor, który nie wydaje wszystkich odsetek zapłaconych z płyty CD lub innego podlegającego opodatkowaniu instrumentu, może odnieść korzyść z przeniesienia przynajmniej części swoich aktywów na inwestycję lub konto z odroczonym podatkiem.
Innym możliwym środkiem zaradczym może być po prostu trochę mniejsza praca, zwłaszcza jeśli jesteś na progu opodatkowania swoich świadczeń lub blisko niego. W pierwszym przykładzie wymienionym powyżej, gdyby Jim przeniósł swoje podlegające opodatkowaniu inwestycje do renty i zarobił o 1000 USD mniej, praktycznie nie miałby żadnych korzyści podlegających opodatkowaniu. Przeniesienie inwestycji z kont podlegających opodatkowaniu do tradycyjnych lub Roth IRA również przyniesie ten sam cel, pod warunkiem, że limity finansowania nie zostaną przekroczone.
Wgląd doradcy
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors LLC, Amesbury, Mass.
Dopóki pracujesz i uzyskujesz dochód, niezależnie od tego, czy jesteś samozatrudniony, czy pracodawca, będziesz zobowiązany do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne.
Jednak to, czy musisz płacić podatki od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, zależy od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). Jeśli Twój MAGI przekracza określony próg dla Twojego statusu zgłoszenia (np. Jednoosobowe lub małżeńskie składanie wniosków wspólnie), wówczas Twoje świadczenia będą podlegały opodatkowaniu. Do 85% świadczeń z ubezpieczenia społecznego podatnika podlega opodatkowaniu.