Czy dochody z Roth IRA liczą się do dochodu?
Wypłaty z zarobków z Roth IRA nie liczą się jako dochód, ale tylko wtedy, gdy dokonujesz tego, co IRS uważa za kwalifikowane wypłaty. Przestrzegając zasad IRS, zarobki rosną wolne od podatku, a także nie płacisz podatków od wypłat, co jest jedną z głównych zalet tego typu konta emerytalnego.
Niekwalifikowane wypłaty zaliczane są do dochodu i również podlegają podatkom i potencjalnym karom. Dochód z niekwalifikowanej dystrybucji wpływa również na zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI), na podstawie którego IRS określa, czy kwalifikujesz się do wpłacania składek na Roth IRA. Ogólnie rzecz biorąc, osoby o wysokich dochodach nie mogą.
Kluczowe wnioski
- Zarobki z Roth IRA nie liczą się jako dochód, o ile wypłaty są uznawane za kwalifikowane.
- Zazwyczaj musisz mieć co najmniej 59 lat i konto co najmniej pięć lat, aby dystrybucja została uznana za kwalifikowaną, ale są wyjątki.
- Jeśli zdecydujesz się na dystrybucję niekwalifikowaną, liczy się ona jako dochód podlegający opodatkowaniu i może być również konieczne zapłacenie kary.
- Niekwalifikowane dystrybucje mają również wpływ na Twój MAGI, którego IRS używa do określenia, czy kwalifikujesz się do wpłacenia składki na Roth.
Podstawy Roth IRA
Roth IRA oferują korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę. W przeciwieństwie do podlegają odliczeniu.
Zamiast tego, korzyść podatkowa jest realizowana na zapleczu z wypłatami wolnymi od podatku. Ponieważ składki są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, możesz je wypłacić w dowolnym momencie, bez podatku i bez kar, i nie będą one liczone jako dochód. Maksymalna kwota, jaką możesz wnieść do Roth IRA w 2021 r., Wynosi 6000 USD. Jeśli masz 50 lat i więcej, możesz wpłacić dodatkowe 1000 USD.
Jednak wypłaty z zysków z tych inwestycji są opodatkowane w inny sposób. Dochody z inwestycji w ramach Roth IRA nie podlegają podatkowi dochodowemu ani nie są wliczanedo dochodu właściciela konta. Zamiast tego gromadzą się na zasadzie odroczenia podatku i są zwolnione z podatku w przypadku wycofania z Roth, jeśli dystrybucja jest kwalifikowana. Jeśli dystrybucja nie zostanie zakwalifikowana, liczy się jako dochód, jesteś winien podatki i może również podlegać 10% karze za wcześniejszą wypłatę.
Roth IRA i kwalifikowane dystrybucje
Wypłaty z zarobków z Roth IRA są uznawane za kwalifikujące się, jeśli masz 59 i więcej lat i masz konto Roth IRA od co najmniej pięciu lat, co jest znane jako „reguła 5 lat ”. Zasada 5 lat dotyczy również funduszy konwertowanych z tradycyjnej IRA na Roth IRA.
Jeśli masz 59 lat lub więcej i nie spełniasz zasady 5 lat, wypłaty są liczone jako dochód i zapłacisz od nich podatki, ale nie zapłacisz 10% kary za wcześniejsze wypłaty.
Istnieją wyjątki od kwalifikowanej reguły dystrybucji. Jeśli masz mniej niż 59 lat i posiadasz konto od co najmniej pięciu lat, możesz zapłacić podatek od wypłaty i zwolnić z kary, jeśli:
- Jesteś trwale wyłączony.
- Wypłata służy do zakupu pierwszego domu (limit 10 000 $).
- Jeśli umrzesz, a wypłata zostanie dokonana przez beneficjenta dziedziczącego Roth.
Dystrybucje niekwalifikowane i MAGI
Podjęcie niekwalifikowanej dystrybucji może również wpłynąć na Twoje uprawnienia do wpłacania składek na Roth IRA. Te konta podlegają limitom dochodów. Jeśli zdecydujesz się na dystrybucję niekwalifikowaną, zarobki (a nie składki) zostaną uwzględnione w Twoim MAGI, którego IRS używa do określenia kwalifikowalności Roth IRA.
W 2021 r. Osoby z MAGI wynoszącym 140 000 USD lub mniej mogą wpłacać maksymalną kwotę na Roth IRA. Wycofywania dla singli zaczyna się o $ 125.000. Limit MAGI wynosi 208 000 USD, a wygaszanie zaczyna się od 198 000 USD, jeśli jesteś żonaty i składasz wspólne dokumenty.
Podsumowanie
Jeśli masz Roth IRA, zarobki, które wypłacasz, nie liczą się jako dochód ani nie wpływają na Twój MAGI, o ile masz 59½ i masz konto Roth od co najmniej pięciu lat. Jeśli nie, będziesz winien podatki i być może będziesz musiał zapłacić 10% karę za wcześniejszą wypłatę.
Pamiętaj, że możesz wycofać składki w dowolnym momencie i wieku, kary i wolne od podatku i nie będzie to liczyło się jako dochód.
Co mówią eksperci
Wgląd doradcy
Joe Allaria, CFP® CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Prosta odpowiedź jest taka, że zarobki z Roth IRA nie wliczają się do dochodu. Jeśli zatrzymasz zarobki na koncie, na pewno nie podlegają one opodatkowaniu.
A jeśli je wycofasz? Ogólnie rzecz biorąc, nadal nie liczą się one jako dochód – chyba że wypłata jest uważana za niekwalifikowaną dystrybucję. W takim przypadku zarobki mogą podlegać opodatkowaniu. (Witryna IRS, IRS.gov, wyjaśnia, co definiuje dystrybucje Roth IRA z kwalifikowaną i niekwalifikowaną).
Pamiętaj jednak, że nigdy nie jesteś zmuszony do pobierania wypłat z Roth IRA, w przeciwieństwie do tradycyjnego IRA, w którym wymagane minimalne wypłaty rozpoczynają się w roku (lub roku następującym po roku), w którym kończysz 72 lata.