Czy mogę zwrócić środki do mojego Roth IRA po potrąceniu ich jako dystrybucji?
Mimo że pieniądze z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) mają być przechowywane do momentu przejścia na emeryturę, pożyczanie z tego konta nie jest wykluczone. W szczególności możliwe jest dokonanie wypłaty z Roth IRA i zwrócenie środków bez konsekwencji podatkowych lub kar – ale tylko w określonych okolicznościach. Jeśli zastanawiasz się nad tym, upewnij się, że rozumiesz i przestrzegasz poniższych zasad.
Kluczowe wnioski
- Możesz wpłacić środki z powrotem do Roth IRA po ich wypłacie, ale tylko wtedy, gdy będziesz przestrzegać bardzo szczegółowych zasad.
- Zasady te obejmują zwrot środków w ciągu 60 dni, co byłoby traktowane jako rolowanie.
- Kumulacje są dozwolone tylko raz w roku.
Opowieść o dwóch rozkładach
Istnieją dwa różne rodzaje wypłat lub wypłat z Roth IRA. Pierwszy typ to dystrybucja kwalifikowana. Zgodnie z wytycznymi IRS wypłata liczy się jako kwalifikowana, jeśli rachunek ma co najmniej pięć lat, a jako posiadacz rachunku:
- Masz ponad 59 lat.
- Stajesz się niepełnosprawny.
- Kupujesz dom po raz pierwszy.
- Umierasz, a Twój beneficjent dokonuje wypłaty z konta.
Wypłaty, które nie mieszczą się w tych kategoriach, nazywane są dystrybucjami niekwalifikowanymi. Więc jakie to ma znaczenie, jakiego rodzaju dystrybucję tworzysz? Krótko mówiąc, kwalifikowane wypłaty sąwolne od podatku dochodowego i bez kar. Niekwalifikowane dystrybucje nie są.
Podatki i Roth IRA
Teraz możesz wycofać wszystkie swoje składki z Roth IRA bez konsekwencji karnych i podatkowych w dowolnym czasie i w każdym wieku. Masz ten przywilej, ponieważ wpłaty do Roth IRA są dokonywane za pomocą dolarów po opodatkowaniu. Tam, gdzie ma zastosowanie status kwalifikowany lub niekwalifikowany, dotyczy to przede wszystkim wypłaty wszelkich dochodów wygenerowanych przez konto – dochodu z odsetek, dochodu z dywidend, zysków kapitałowych. Zarobki generalnie nie są uznawane za wypłacone, dopóki suma równa całkowitym składkom nie zostanie usunięta z konta.
Obecnie wypłaty zarobków są uważane za kwalifikowane – to znaczy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym ani karą za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10% – o ile spełniasz co najmniej jeden z warunków wymienionych powyżej.
Kwalifikujące się kwoty, które są przenoszone z innego odroczonego podatku w ciągu 60 dni, są również wolne od jakichkolwiek podatków i kar. Jest to często określane jako reguła 60 dni i ma zastosowanie, nawet jeśli kwota jest niekwalifikowaną dystrybucją.
Wypłata i zwrot środków Roth
Te 60 dni również wchodzą w grę, jeśli chcesz ponownie wpłacić wypłacone środki. Zgodnie z IRS, możesz dokonać wolnej od podatku wypłaty części lub całości pieniędzy ze swojego Roth IRA, o ile wciągu 60 dni odłożysz pieniądze z powrotem do tego samego Roth IRA (a właściwie do tradycyjnego IRA ). Nazywa się to kumulacją Roth IRA.
Zasady kumulacji Roth IRA
Wyciąganie środków z Roth IRA i odkładanie ich z powrotem może brzmieć jak pożyczka, której IRS zabrania. Technicznie rzecz biorąc, nie jest to pożyczka, jeśli podlega przepisom IRS, które pozwalają na rolowanie.
Możesz przewrócić kwotę wycofał się do Roth IRA lub innego twoich Roth IRA-wyłączeniem odziedziczonych Roth IRA -jeżeli spełnione są następujące warunki:
- Środki są przenoszone w ciągu 60 dni od ich otrzymania.
- Roth IRA nie były zaangażowane w kumulację w ciągu 12 miesięcy poprzedzających datę dystrybucji.
Ostatni wymóg jest taki, że Roth IRA może być zaangażowany w kumulację tylko raz w okresie 12 miesięcy. Zasada ta dotyczy również tradycyjnych IRA.
Reguła 12-miesięcznego kumulacji nie ma zastosowania do konwersji Roth IRA z innych typów IRA.
Inną zasadą, o której należy pamiętać w tej sytuacji, jest to, że nie możesz przenieść kwoty na swój Roth IRA, jeśli jesteś współmałżonkiem posiadacza konta – chyba że przenosisz odziedziczoną IRA.
Uwagi specjalne
W wyniku ustawy o pomocy, ulgach i bezpieczeństwie gospodarczym (CARES) z 2020 r., Mającej na celu zapewnienie ulgi ekonomicznej w związku z pandemią COVID-19, na rok podatkowy wprowadzono pewne tymczasowe zmiany dotyczące wypłat świadczeń emerytalnych i podatków. odpowiedzialność.
Wszelkie zmiany dotyczą tego, co prawo uznaje za kwalifikującego się uczestnika, czyli osoby, u której zdiagnozowano COVID-19, ma współmałżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu, u którego zdiagnozowano COVID-19 lub doświadczyła zwolnienia, urlopu, redukcji godzin, lub niezdolność do pracy z powodu COVID-19 lub brak opieki nad dzieckiem z powodu COVID-19.
Kwalifikujący się uczestnicy mogą podjąć wczesną wypłatę do 100 000 $ z 401 (k) s, 403 (b) s, 457s i tradycyjnych IRA bez płacenia 10% kary. Osoba fizyczna ma do trzech lat na zapłacenie podatków za wcześniejszą wypłatę lub ponowne wpłacenie pieniędzy z powrotem na konto emerytalne (w przeciwieństwie do standardowego wymogu spłaty wynoszącego 60 dni). Roth IRA są finansowane z pieniędzy po opodatkowaniu, więc nie ma podatków należnych od składek, ale dochody ze składek są opodatkowane.
Plany emerytalne nie są prawnie zobowiązane do zaakceptowania tej zmiany zasad wcześniejszego wypłaty, ale oczekuje się, że większość planów pójdzie w ich ślady. Prawo obejmuje wypłaty dokonane między 1 stycznia 2020 r. A 30 grudnia 2020 r.