Czy będziesz płacić podatki na emeryturze?
Możesz wiedzieć, ile zaoszczędziłeś na emeryturę na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA) lub planie 401 (k) i czy otrzymasz pieniądze z Ubezpieczenia Społecznego lub emeryturę. Ale czy wiesz, jak te pieniądze będą opodatkowane? Twój status zgłoszenia, źródła dochodu emerytalnego i całkowita kwota dochodu, jaki otrzymujesz każdego roku, określą Twoje podatki na emeryturze. A twoje podatki będą miały wpływ na to, ile pieniędzy naprawdę musisz utrzymać.
Ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób będą opodatkowane Twoje dochody z emerytury. Jeśli nie jesteś jeszcze na emeryturze i nadal pracujesz, znajomość tych informacji pomoże Ci określić, ile będziesz mieć po opodatkowaniu. Jeśli Twój dochód po opodatkowaniu wydaje się niewystarczający, możesz oszacować, o ile więcej będziesz musiał zaoszczędzić, zanim będziesz mógł przejść na emeryturę. Jeśli jesteś już na emeryturze, powie Ci, czy musisz zaplanować dodatkowe czynności, aby uniknąć wyczerpania pieniędzy. Zrozumienie, w jaki sposób podatki wpłyną na dochód emerytalny, może pomóc w rozważeniu sposobów zminimalizowania podatku i maksymalizacji dochodów z emerytury.
Kluczowe wnioski
- Do 85% świadczeń z ubezpieczenia społecznego może podlegać opodatkowaniu, w zależności od całkowitego dochodu i statusu zgłoszenia.
- Nawet jeśli nadal będziesz pracować w okresie pobierania Ubezpieczeń Społecznych, będziesz musiał potrącać z wynagrodzenia podatki na Ubezpieczenia Społeczne i Medicare, jeśli jesteś pracownikiem, a jeśli jesteś samozatrudniony, będziesz musiał zapłacić te podatki bezpośrednio.
- Wypłaty z 401 (k) i tradycyjnych kont IRA generalnie podlegają opodatkowaniu.
- Wypłaty z Roth IRA są wolne od podatku.
- Federalny kodeks podatkowy i niektóre przepisy stanowe przewidują specjalne świadczenia dla emerytów i starszych podatników.
W jaki sposób ubezpieczenie społeczne jest opodatkowane na emeryturze?
Jeśli Ubezpieczenie Społeczne jest Twoim jedynym źródłem dochodu, prawdopodobnie nie będziesz płacić od niego podatków: Twój dochód będzie zbyt niski, aby podlegał opodatkowaniu. Jeśli jednak masz inne źródła dochodu, w tym dochód z odsetek zwolniony z podatku, część Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu.
Ponad połowa beneficjentów Ubezpieczeń Społecznych płaci podatek od swoich świadczeń. Odsetek rodzin, które otrzymują świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych i muszą płacić od nich podatek dochodowy, wyniósł mniej niż 10% w 1984 r., Ponad 50% do 2015 r. I prawdopodobnie wzrośnie do 56% w latach 2015–2050, według Social Security Administration..
Kwota podlegających opodatkowaniu świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych zależy od łącznego dochodu, tj. Sumy (1) 50% wszystkich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych za rok, (2) skorygowanego dochodu brutto („AGI”), plus (3) zwolnione z podatku dochody z odsetek, takie jak odsetki otrzymane od obligacji komunalnych.
Twoje AGI to Twój dochód brutto (całkowity) pomniejszony o korekty tego dochodu, takie jak potrącenia i wyłączenia. Typowe źródła dochodu brutto obejmują płace, pensje, napiwki, odsetki, dywidendy, wypłaty IRA / 401 (k), emerytury i renty.
Typowe korekty dochodu brutto obejmują składki na ubezpieczenie zdrowotne, potrącenia z tytułu składek IRA, odliczenia odsetek od kredytów studenckich oraz składki na plany emerytalne osób pracujących na własny rachunek.
Poziom Twojego „łącznego dochodu” określa część Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, która podlega opodatkowaniu. Poniższy wykres przedstawia procent Twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, który będzie podlegał opodatkowaniu na różnych poziomach łącznego dochodu:
Jaki dochód może otrzymać emeryt bez płacenia podatków?
To zależy od źródeł i całkowitego dochodu. Te źródła dochodu mogą obejmować wypłaty na konta emerytalne z 401 (k) i IRA, świadczenia z ubezpieczenia społecznego, płatności emerytalne i dochody z tytułu renty. Niektóre osoby mogą również nadal uzyskiwać dochody z pracy, jako pracownik lub samozatrudnienie, nawet jeśli przeszły na emeryturę ze swojej regularnej lub długoterminowej pracy.
Zarobione pieniądze
Pracownicy zbliżający się do emerytury często pytają: „Jaki dochód może otrzymać emeryt bez płacenia podatków?”To zależy od twoich źródeł dochodu i sumy. Internal Revenue Service (IRS) rozróżnia typy dochodów, które klasyfikuje jako zarobione i niezarobione.
Dochody z zatrudnienia i samozatrudnienia podlegają ubezpieczeniu społecznemu, ubezpieczeniu zdrowotnemu i podatkom dochodowym. Niezarobione dochody – na przykład dochody z emerytur, IRA, rent i innych inwestycji – podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym na zasadach, które różnią się w zależności od źródła dochodu.
Jeśli otrzymujesz świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych i nadal pracujesz i uzyskujesz dochód, będziesz musiał płacić podatki na Ubezpieczenie Społeczne i Medicare od uzyskanego dochodu. Jednakże, jeśli łączny dochód uzyskany, wszelkie niezarobione dochody i świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są wystarczająco niskie, nie będziesz płacić federalnego podatku dochodowego. Jeśli Twój AGI jest równy lub niższy od standardowego odliczenia dla Twojego statusu zgłoszenia, Twoje federalne zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego prawdopodobnie wynosi zero. (Zobacz poniżej Standardowe odliczenia dla emerytów na lata 2020 i 2021).
Dochody z IRA, emerytur, 401 (k) i innych planów
Niektóre rodzaje dochodów są „niezarobione”, ale to nie znaczy, że nie podlegają one podatkowi dochodowemu. Dochód z różnych źródeł może podlegać różnym przepisom podatkowym. Ostatecznie zobowiązanie podatkowe emeryta zależy od przedziału podatkowego mającego zastosowanie do jego całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Jeśli złożyłeś wniosek o odliczenie podatku od składek na tradycyjną IRA, wypłaty z tego IRA mogą podlegać opodatkowaniu, w zależności od całkowitego dochodu. Podobnie, wypłaty z konta 401 (k) lub innego „kwalifikowanego” konta emerytalnego, na które składają się składki „przed opodatkowaniem”, podlegają opodatkowaniu. Jeśli Twój pracodawca finansował Twój plan emerytalny, Twój dochód emerytalny podlega opodatkowaniu. Zarówno Twój dochód z tych planów emerytalnych, jak i dochód z pracy są opodatkowane jako zwykły dochód według stawek od 10% do 37%.
Niektóre osoby wpłacają składki „po opodatkowaniu”, tj. Składki, za które nie ubiegają się o ulgi podatkowe, do swoich IRA. Czasami inne rodzaje planów emerytalnych są również finansowane ze składek po opodatkowaniu. Wypłaty z takich planów nie są opodatkowane w zakresie, w jakim wypłaty stanowią zwrot wcześniej opodatkowanych składek. Zwrot informacyjny, formularz 1099-R, wysłany do podatnika, który dokonał wpłat po opodatkowaniu na plany, będzie zawierał zarówno wypłaconą kwotę brutto, jak i kwotę podlegającą opodatkowaniu.
IRA, 401 (k) i podobne plany są zobowiązane do dokonywania corocznych „wymaganych minimalnych wypłat” lub RMD dla beneficjentów, począwszy od roku, w którym kończą 72 lata. Wymóg RMD został zawieszony na rok podatkowy 2020 w przepisach uchwalonych w odpowiedzi na pandemię, ale będzie miał zastosowanie w 2021 r.
Wypłaty Roth IRA i Roth 401 (k) nie podlegają opodatkowaniu. Plany Roth, które są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, nie mają wymogu RMD.
Dochody takie jak dywidendy, czynsze i podlegające opodatkowaniu odsetki z inwestycji utrzymywanych poza IRA, 401 (k) i podobnymi planami podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodu w wysokości do 37%. Stawki zysków kapitałowych dotyczą zysków zrealizowanych ze sprzedaży inwestycji. Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według niskich stawek, od zerowej stawki do 20% dla podatników o bardzo wysokich dochodach podlegających opodatkowaniu.
Ponieważ osoby starsze często mają kilka rodzajów dochodu podlegającego opodatkowaniu, zarówno uzyskanego, jak i niezarobionego, ich stawka podatkowa i zobowiązanie zależą od przedziału podatkowego, który odpowiada ich całkowitemu dochodowi podlegającemu opodatkowaniu. Określasz swój próg podatkowy na emeryturze w taki sam sposób, jak podczas pracy. Zsumuj źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu, odejmij standardowe lub szczegółowe odliczenia, zastosuj wszelkie ulgi podatkowe, do których się kwalifikujesz, i sprawdź tabele podatkowe w instrukcjach do formularza 1040 i 1040 SR – lub, co bardziej prawdopodobne, umieść wszystkie te informacje w program podatkowy lub dać go do swojego księgowego.
Standardowe odliczenia dla emerytów
W 2020 r. Standardowe kwoty odliczenia wynoszą 12 400 USD w przypadku pojedynczych i oddzielnych powrotów osób pozostających w związku małżeńskim, 24 800 USD w przypadku wspólnych deklaracji i 18 650 USD w przypadku zwrotów głowy rodziny. Odliczenia standardowe na 2020 r. Są stosowane w zeznaniach podatkowych złożonych w 2021 r. Za poprzedni rok podatkowy. Standardowe odliczenie na 2021 r. Wynosi 12550 USD dla samotnych podatników i zamężnych podatników składających osobne dokumenty, 25100 USD dla podatników w związku małżeńskim składających wnioski wspólnie i 18 800 USD dla głowy rodziny. Odliczenia standardowe za 2021 r. Są stosowane w zeznaniach podatkowych złożonych w 2022 r.
Ponadto podatnicy w wieku 65 lat lub starsi – niezależnie od tego, czy są na emeryturze, czy nie – są uprawnieni do dodatkowego standardowego odliczenia w wysokości 1650 USD w 2020 r. I 1700 USD w 2021 r., Jeśli są samotnymi lub głowami rodziny (i nie są małżeństwem lub pozostały przy życiu współmałżonek) oraz dodatkowe 1300 USD w 2020 r. i 1350 USD w 2021 r. na starszego współmałżonka, jeśli są małżeństwem składającym wniosek wspólnie, osobno składając małżeństwo lub uprawnioną wdową. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z poniższymi wykresami.10
- W przypadku stanu wolnego i małżonka, który nie pozostał przy życiu, w przeciwnym razie 1300 USD w 2020 r. I 1350 USD w 2021 r.
Jeśli całkowity dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy niż te kwoty, nie będziesz zobowiązany do żadnych podatków. Zwykle nie będziesz nawet musiał składać zeznania podatkowego (chyba że jesteś żonaty i składasz osobno), chociaż i tak możesz chcieć. Złożenie zeznania umożliwia ubieganie się o wszelkie ulgi, do których możesz się kwalifikować, takie jak ulga podatkowa dla osób starszych i niepełnosprawnych lub ulga w dochodach.12 Złożenie zwrotu gwarantuje również, że otrzymasz zwrot, który może być Ci należny.
Podatnicy, którzy wyszczególniają odliczenia, nie mogą ubiegać się o standardowe kwoty potrącenia i premii. Należy zauważyć, że niedawne podwyżki standardowych kwot odliczenia oznaczają, że próg, przy którym starsi podatnicy odnoszą większe korzyści z wyszczególnienia niż z odliczenia standardowego, jest wyższy. Te wyższe standardowe poziomy potrąceń mogą wpłynąć na Twoje decyzje dotyczące przekazywania darowizn na cele charytatywne lub opłacania innych kosztów podlegających odliczeniu. W niektórych latach możesz odnieść korzyści z wyszczególnienia pozycji, jeśli połączysz razem duże wydatki, które można wyszczególnić, tak aby mieściły się one w jednym roku podatkowym.
W 2020 r. Osoby, które nie zajmują się ekspertyzą, mają dostęp do specjalnych przywilejów za określone datki na cele charytatywne. Podatnicy, którzy ubiegają się o standardowe odliczenie w swoich zeznaniach podatkowych, mogą odliczyć do 300 USD z datków na cele charytatywne przekazanych w gotówce „ powyżej linii ”, to znaczy przy obliczaniu skorygowanego dochodu brutto (AGI). Niektóre rodzaje datków nie kwalifikują się do potrącenia 300 USD, w tym (1) darowizny w postaci mienia bezgotówkowego, takie jak prezenty w postaci papierów wartościowych;(2) wkłady do prywatnych nieoperacyjnych fundacji;(3) darowizn na rzecz organizacji wspierających oraz nowych lub istniejących funduszy, których darczyńcy doradzają;(4) składki na organizacje kombatanckie, stowarzyszenia braterskie oraz niektóre firmy cmentarne i pogrzebowe;oraz (5) przeniesienie składek z poprzednich lat.
Przedziały podatkowe na 2020 r
W roku podatkowym 2020 najwyższa stawka wynosi 37% dla indywidualnych samotnych podatników o dochodach przekraczających 518 400 USD (622 050 USD dla małżeństw rozliczających się łącznie). Pozostałe stawki i przedziały są następujące:
Przedziały podatkowe na 2021 r
W roku podatkowym 2021 najwyższa stawka podatkowa pozostaje na poziomie 37% dla indywidualnych samotnych podatników o dochodach przekraczających 523 600 USD (628 300 USD dla małżeństw rozliczających się łącznie). Pozostałe stawki i przedziały są następujące:
Podsumowanie
Czy będziesz płacić podatki na emeryturze? O ile Twój dochód podlegający opodatkowaniu nie spadnie co roku na poziom lub poniżej standardowego poziomu odliczenia, prawdopodobnie tak się stanie. Ile zapłacisz, to inna historia. Jest wiele sposobów, aby pomóc emerytom zminimalizować ich obciążenia podatkowe. Strategie obejmują dystrybucję czasu, łączenie dochodów, grupowanie potrąceń, które można wyszczególnić, oraz wykonywanie konwersji kont emerytalnych.