Zysk z inwestycji
Co to jest dochód z inwestycji?
Dochody z inwestycji to pieniądze otrzymane w postaci płatności odsetek, dywidend, zysków kapitałowych zrealizowanych ze sprzedaży akcji lub innych aktywów oraz wszelkich innych zysków uzyskanych za pośrednictwem instrumentu inwestycyjnego. Odsetki na rachunkach bankowych, dywidendy otrzymane z akcji posiadanych przez fundusze inwestycyjne oraz zyski ze sprzedaży złotych monet są uznawane za dochody z inwestycji. Dochody z inwestycji długoterminowych podlegają różnemu – i często preferencyjnemu – opodatkowaniu, które różni się w zależności od kraju i miejscowości.
Kluczowe wnioski
- Dochód z inwestycji to zysk uzyskany z inwestycji, takich jak sprzedaż nieruchomości i akcji.
- Dywidendy z obligacji również stanowią dochód z inwestycji.
- Dochód z inwestycji jest opodatkowany według innej stawki niż dochód uzyskany.
Zrozumienie dochodu z inwestycji
Dochód z inwestycji odnosi się wyłącznie do zysków finansowych przewyższających pierwotny koszt inwestycji. Forma, jaką przybiera dochód, na przykład wypłaty odsetek lub dywidendy, nie ma znaczenia, aby uznać go za dochód z inwestycji, o ile dochód jest generowany z poprzedniej inwestycji. Dodatkowo dochody z inwestycji mogą być otrzymywane w formie ryczałtu lub w regularnych ratach odsetkowych wypłacanych w czasie.
Ogólnie rzecz biorąc, większość ludzi zarabia co roku większość swojego dochodu netto poprzez regularne dochody z pracy. Jednak zdyscyplinowane oszczędzanie i inwestycje na rynkach finansowych mogą przyczynić się do wzrostu umiarkowanych oszczędności w duże portfele inwestycyjne, przynosząc inwestorowi z czasem duży roczny dochód z inwestycji.
Firmy często uzyskują dochód z inwestycji. W zestawieniach zysków i strat spółek notowanych na giełdzie często wymieniana jest pozycja zwana dochodem lub stratami z inwestycji. W tym miejscu firma zgłasza część swojego dochodu netto uzyskaną z inwestycji dokonanych przy użyciu nadwyżki gotówki, w przeciwieństwie do zysków uzyskanych w ramach zwykłej działalności firmy. W przypadku firmy może to obejmować wszystkie powyższe, a także odsetki uzyskane lub utracone z tytułu wyemitowanych własnych obligacji, wykup akcji, wydzielenia spółek i przejęcia.
Prosty dochód z inwestycji
Odsetki naliczone na podstawowym rachunku oszczędnościowym są uznawane za dochód z inwestycji. Odsetki naliczane są poza pierwotnymi inwestycjami, którymi są depozyty złożone na koncie. To sprawia, że konto jest źródłem dochodu.
Opcje, akcje i obligacje mogą również generować dochód z inwestycji. Niezależnie od tego, czy dzieje się to poprzez regularne wypłaty odsetek lub dywidend, czy też poprzez sprzedaż papieru wartościowego po cenie wyższej niż została za niego zapłacona, fundusze powyżej pierwotnego kosztu inwestycji kwalifikują się jako dochód z inwestycji.
Dochody z inwestycji i podatki
Większość dochodów z inwestycji, ale nie wszystkie, podlega preferencyjnemu traktowaniu podatkowemu, gdy dochód zostanie zrealizowany. Powiązana stawka podatkowa jest oparta na formie inwestycji przynoszącej dochód i innych aspektach sytuacji indywidualnego podatnika.
Wiele kont emerytalnych, takich jak 401 (k) lub tradycyjne IRA, podlega opodatkowaniu po wypłaceniu środków. Niektóre korzystne podatkowo inwestycje, takie jak Roth IRA, nie są opodatkowane od kwalifikujących się zysków związanych z kwalifikowaną dystrybucją.
Tymczasem długoterminowe zyski kapitałowe i kwalifikowany dochód z dywidend podlegają tylko maksymalnemu podatkowi federalnemu w wysokości 20%, nawet jeśli kwota ta przekracza pół miliona dolarów w danym roku.
Porównaj to ze stawkami podatkowymi od dochodu, które wahają się od 12% do 37%. W roku podatkowym 2020 ta 37% stawka dotyczyła samotnych podatników o dochodach przekraczających 518 400 USD oraz małżeństw rozliczających się łącznie z dochodami powyżej 622 050 USD. W 2021 r. Próg najwyższej stawki wynosi powyżej 523 600 USD dla osób fizycznych i 628 300 USD dla małżeństw składających wnioski łącznie.
Dochody z inwestycji mogą być również wykorzystywane w połączeniu z dochodami osoby fizycznej w celu uzyskania ulg w podatku dochodowym. Na przykład jednym z kryteriów stosowanych do oceny osób fizycznych w celu uzyskania ulgi podatkowej od dochodów uzyskanych (EITC) jest zarabianie na prowadzeniu małej firmy i nieposiadanie dochodu z inwestycji powyżej 3500 USD w 2020 r.
W ramach amerykańskiego planu ratunkowego podpisanego w marcu 2021 r. Limit dochodów z inwestycji na 2021 r. Został podniesiony z 3650 USD lub mniej do 10000 USD lub mniej. Ta kwota 10 000 USD będzie powiązana z inflacją i odpowiednio dostosowywana każdego roku w przyszłości.
Dochód z inwestycji z nieruchomości
Transakcje na rynku nieruchomości można również uznać za dochód z inwestycji, a niektórzy inwestorzy decydują się na zakup nieruchomości specjalnie w celu generowania dochodu z inwestycji – albo z przepływów pieniężnych generowanych z czynszów, albo z wszelkich zysków kapitałowych uzyskanych podczas sprzedaży nieruchomości.
W momencie, gdy pierwotny koszt nieruchomości zostanie spłacony przez inwestora, a otrzymane opłaty czynszowe nie zostaną wykorzystane na pokrycie innych wydatków związanych z nieruchomością, dochód kwalifikuje się jako dochód z inwestycji.
Przykłady dochodu z inwestycji
Załóżmy, że inwestor kupuje akcje firmy ABC za 50 USD. Dwa tygodnie później inwestor sprzedaje je za 70 USD, uzyskując zysk w wysokości 20 USD. Jest to inwestycja krótkoterminowa, więc zysk jest opodatkowany według standardowej stawki podatku dochodowego inwestora. (Federalne prawo podatkowe definiuje inwestycję krótkoterminową jako inwestycję posiadaną krócej niż rok).
Załóżmy, że ta sama osoba inwestuje 500 000 dolarów w nieruchomość. Inwestor sprzedaje nieruchomość za 1,5 miliona dolarów 10 lat później. Inwestycja jest zaliczana do długoterminowych dochodów z inwestycji i jest opodatkowana podatkiem od długoterminowych zysków kapitałowych. Procent podatku zależy od całkowitego dochodu podatnika. W 2020 r. To zero zysków dla podatników o dochodach do 53,6 tys. Dolarów. Było to 15% od zysków między 53 601 a 469 050 USD oraz 20% od dochodu powyżej tego poziomu.