Jeśli ponownie zainwestuję dywidendy, czy nadal podlegają one opodatkowaniu?

Zrozumienie kategorii dywidend ma kluczowe znaczenie dla podjęcia świadomej decyzji o ponownej inwestycji lub wypłacie do celów podatkowych. Dywidendy pieniężne dzielą się zwykle na dwie szerokie kategorie podatkowe: dywidendy kwalifikowane i dywidendy zwykłe. Zwykłe dywidendy są opodatkowane jak zwykły dochód.

Wielu krytyków potępia ten system jako „ podwójne opodatkowanie ”, ponieważ zyski przedsiębiorstw są opodatkowane w momencie ich osiągnięcia i ponownie opodatkowane, gdy są rozdzielane jako dochód.

Podatki od kwalifikowanych dywidend

Dywidendy kwalifikowane, które muszą spełniać określone wymagania, podlegają natomiast niższymstawkom podatku od zysków kapitałowych. Zysk kapitałowy to wzrost wartości środka trwałego, takiego jak nieruchomość lub inwestycja, powyżej kwoty zapłaconej za składnik aktywów.

Istnieje różnica między zrealizowanymi i niezrealizowanymi zyskami kapitałowymi. Zysk nie jest realizowany, dopóki akcje lub inne aktywa nie zostaną sprzedane. Podatek jest zazwyczaj płacony dopiero po osiągnięciu zysku. Istnieją jednak wyjątki od tej reguły.

Kwota podatku zapłaconego od kwalifikowanej dywidendy zależy od dochodu odbiorcy. Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi od 0 do 40 000 USD, stawka podatku od kwalifikowanych dywidend wynosi 0%. Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi od 40 000 USD do 441550 USD, stawka podatku od kwalifikowanych dywidend wynosi 15%. Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu przekracza 441550 USD, stawka podatku od kwalifikowanych dywidend wynosi 20%.

Podatki od zwykłych (niekwalifikowanych) dywidend

Internal Revenue Service (IRS) określa szereg dywidend, które nie są kwalifikowane;dywidendy te są opodatkowane jako zwykły dochód o określonej formie.4 Do dochodu zwykłego zalicza się również dochód otrzymywany z wynagrodzeń, wynagrodzeń, prowizji i odsetek z obligacji. Zwykły dochód można skompensować standardowymi odliczeniami, podczas gdy dochód z zysków kapitałowych można odliczyć tylko od strat kapitałowych.

Wypłaty zysków kapitałowych nie są dywidendami kwalifikowanymi. Wszelkie dywidendy wypłacane z depozytów w spółdzielczych kasach pożyczkowych i niektórych innych instytucjach finansowych nie kwalifikują się. Wszelkie dywidendy od korporacji non-profit lub innej organizacji zwolnionej z podatku nie kwalifikują się. Dywidendy wypłacane przez korporację z tytułu papierów wartościowych, które pracownik posiada w ramach planu akcjonariatu pracowniczego prowadzonego przez korporację, określa się jako niekwalifikowane. Dywidendy z akcji, w przypadku których posiadacz jest zobowiązany do dokonania odpowiednich płatności, nie są kwalifikowane. Dywidendy od zagranicznych korporacji generalnie nie są kwalifikowane.

Podatki od reinwestycji dywidend

Reinwestowanie dywidend to proces automatycznego wykorzystywania dywidend gotówkowych do zakupu dodatkowych akcji tej samej firmy. Jeśli zdecydujesz się ponownie zainwestować swoje dywidendy, nadal musisz płacić podatki tak, jakby faktycznie otrzymałeś gotówkę. Niektóre firmy modyfikują swoje godziwą wartością rynkową (FMV) akcji jest opodatkowana jako zwykły dochód z dywidend.

Niektóre spółki nie wypłacają swoim akcjonariuszom dywidend w postaci gotówki, ale raczej w postaci dodatkowych udziałów w spółce. Dywidendy z akcji zasadniczo nie podlegają opodatkowaniu, dopóki akcje nie zostaną sprzedane. Zwolnienie to przepada, jeśli spółka zezwoli inwestorowi na wybór między dywidendą w formie akcji lub dywidendą pieniężną, w którym to przypadku inwestor zostanie opodatkowany, nawet jeśli wybrano dywidendę z tytułu akcji.

Istnieje również mniej powszechny rodzaj nieopodatkowanego rachunku dywidendowego, który firmy mogą tworzyć dla swoich akcjonariuszy, znany jako kapitałowy rachunek dywidendowy (CDA). Na tym koncie dywidendy kapitałowe pochodzą z kapitału wpłaconego, a nie z zysków zatrzymanych.

Zasady dotyczące opodatkowania dywidend są pokrótce omówione wtemacie 404,, Internal Revenue Service (IRS),chociaż Publikacja 550 definiuje kwalifikowane dywidendy.