Jak założyć fundusz powierniczy w Australii
W Australii fundusze powiernicze należą do najpopularniejszych struktur inwestycyjnych w kraju. Chociaż wielu ludzi błędnie uważa, że superbogaci korzystają wyłącznie z funduszy powierniczych, w rzeczywistości nawet średnio zamożne osoby mogą korzystać z trustów, aby chronić swoje aktywa osobiste, rodzinne i biznesowe. Jednak utworzenie funduszu powierniczego może być skomplikowanym wysiłkiem.
Z tego powodu ważne jest, aby postępować ostrożnie i celowo. W tym artykule przyjrzymy się różnym typom trustów uznawanych przez Australię oraz tym, co należy zrobić, aby je założyć.
Kluczowe wnioski
- W Australii fundusz powierniczy jest kluczową strukturą zapewniającą bezpieczne przekazywanie aktywów wybranym beneficjentom.
- Trust jest doskonałym narzędziem do oddzielenia majątku osoby od jej majątku lub portfela, skutecznie chroniąc te aktywa przed wierzycielami w postępowaniu upadłościowym lub powodami w procesach sądowych.
- Aktywa trustu mogą obejmować akcje, obligacje, gotówkę, nieruchomości, antyki i dzieła sztuki.
Co to jest fundusz powierniczy?
Słowo zaufanie jest terminem zbiorczym używanym na oznaczenie różnych struktur – każda z własnymi określonymi procedurami, przepisami i względami podatkowymi. Ale zasadniczo trust to prywatna umowa prawna, w której własność aktywów – takich jak akcje, obligacje, gotówka, nieruchomości, antyki i dzieła sztuki – jest zaparkowana na koncie zarządzanym przez osobę lub grupę osób osoby fizyczne, na korzyść innej osoby lub osób.
Osoby, które pierwotnie dostarczały aktywa, są ogólnie określane jako osadnicy. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie trustami i dystrybucję przypisanych im aktywów są znane jako powiernicy.
Wreszcie ci, którzy ostatecznie otrzymają aktywa zawarte w trustach, są znani jako beneficjenci.
Po co tworzyć zaufanie?
Trusty są tworzone głównie w celu oddzielenia majątku osoby od jej majątku osobistego. Gdy osadnik przeniesie te aktywa do trustu, nie będzie już ich właścicielem, skutecznie chroniąc majątek przed wierzycielami w postępowaniu upadłościowym lub powodami w procesach sądowych.
Inne powody tworzenia zaufania obejmują:
- Kontrolowanie aktywów osób, które są zbyt młode lub niezdolne do zajmowania się własnymi sprawami finansowymi
- Ochrona rozrzutników przed roztrwonieniem majątku
- Zarządzanie i dystrybucja funduszy emerytalnych / emerytalnych w latach zatrudnienia danej osoby
Typy australijskich trustów
Australia uznaje następujące rodzaje trustów:
1. Trusty rodzinne lub uznaniowe
Trust rodzinny (znany również jako dyskrecjonalny trust), jedna z najpopularniejszychstrukturmałych firm w Australii, jest idealny dla rodzin prowadzących prywatne firmy i prowadzących inne operacje przynoszące dochód. Takie fundusze powiernicze dają powiernikom swobodę decydowania o tym, kto otrzymuje wypłaty i jak często są one wypłacane. Zaakceptowane w każdym stanie Australii fundusze rodzinne są stosunkowo łatwe do założenia i prowadzenia.
2. Jednostkowe lub stałe fundusze powiernicze
Powierniczego (znany również jako stała zaufania) różni się od zaufania rodzinnym że powiernik generalnie manie posiadać dyskrecję nad dystrybucją środków do beneficjentów. Struktury te dzielą majątek powierniczy na jednostki, podobnie jak akcje. Każdy beneficjent (znany jako „posiadacz jednostek”) posiada określoną liczbę tych jednostek, a na koniec każdego roku każdy posiadacz jednostek otrzymuje wypłatę z trustu w oparciu o liczbę posiadanych jednostek. Idealne, gdy zaangażowanych jest wiele rodzin, fundusze powiernicze działają podobnie jak firma.
Innym rodzajem zaufania do stałych jednostek jest zaufanie do jednostek publicznych. W tego typu trustach jednostki są oferowane publicznie, notowane na giełdzie lub przechowywane przez 50 lub więcej osób.
3. Zaufania hybrydowe
Trust hybrydowy ma cechy zarówno dyskrecjonalnych, jak i jednostkowych trustów. Powiernik jest uprawniony do rozdzielania dochodu i kapitału z powiernictwa pomiędzy wyznaczonych beneficjentów – tak jak w przypadku trustów dyskrecjonalnych. Jednak dochód i kapitał są proporcjonalnie rozdzielane – tak jak w przypadku powierniczych jednostek uczestnictwa – w oparciu o liczbę jednostek posiadanych przez każdego beneficjenta. Trusty hybrydowe są często preferowanymi strukturami, gdy w grę wchodzą znaczące aktywa inwestycyjne, ze względu na korzyści z podatku dochodowego i zysków kapitałowych.4
4. Fundusze Specjalnych Osób Niepełnosprawnych
Utworzona we wrześniu 2006 r. Specjalna instytucja zaufania dla osób niepełnosprawnych umożliwia członkom najbliższej rodziny i opiekunom założenie funduszu powierniczego na rzecz innego członka rodziny. Przed utworzeniem trustu, potencjalny beneficjent musi zostać oceniony jako poważnie niepełnosprawny zgodnie z wymogami ustawodawstwa trustu.
Członkowie rodziny będą wówczas mogli wnosić prywatne wkłady finansowe na przyszłą i bieżącą opiekę beneficjenta. Beneficjent trustu może wykorzystać pieniądze z trustu, aby pomóc w pokryciu różnych wydatków, w tym kosztów leczenia i zakwaterowania.
Ustanowienie zaufania
Utworzenie zaufania rodzinnego może być prostym procesem, który możesz wykonać za pomocą usługi online zrób to sam za niewielką opłatą w wysokości około 150 USD. Dodatkowo zapłacisz opłatę skarbową – podatek stanowy. Nieco bardziej skomplikowane struktury, które wymagają aktywnego zarządzania powiernikiem korporacyjnym, mogą zaczynać się od około 1200 USD.
Zakładając trust, osadnicy muszą podjąć następujące kroki:
Krok 1: Zdecyduj się na oryginalne aktywa zaufania
Wymień wszystkie udziały wraz z ich aktualną wartością, które mają zostać powierzone zaufaniu.
Krok 2: Wyznacz powiernika (-ów)
Wyznacz osobę fizyczną lub instytucję finansową, która będzie pełnić funkcję powiernika. Wybierz mądrze, ponieważ ta osoba lub podmiot będzie sprawować znaczące uprawnienia i kontrolować Twoje aktywa powiernicze.
Ponieważ powiernicy trustów dyskrecjonalnych mają szerokie uprawnienia, konieczne jest wybranie odpowiedzialnej i bezstronnej osoby, która wcieli się w to stanowisko. Z tego powodu najlepiej będzie wyznaczyć niezależnego powiernika, który nie jest lojalny wobec żadnego z beneficjentów wymienionych w dokumencie powierniczym.
Krok 3: Określ beneficjentów
Sporządź listę osób lub podmiotów uprawnionych do otrzymywania świadczeń. Uwzględnij procentowy podział aktywów przeznaczonych dla każdego odbiorcy.
Krok 4: Projekt umowy powierniczej
Umowa powiernicza to dokument prawny określający zasady rządzące Twoim funduszem i uprawnienia wyznaczonego powiernika. Obejmuje cele funduszu, określa pierwotne aktywa powiernicze, identyfikuje beneficjentów, określa sposób wypłaty świadczeń (w formie ryczałtu lub strumienia dochodów), szczegółowo określa, w jaki sposób można rozwiązać trust, a także ustanawia zasady prowadzenia powierniczego rachunku bankowego.
Umowy powiernicze muszą być podpisane i opatrzone datą przez wszystkich powierników, wykonane zgodnie z prawem stanowym lub terytorialnym oraz regularnie przeglądane i aktualizowane w razie potrzeby. Akty powinny być sporządzane przez profesjonalistów posiadających specjalistyczną wiedzę prawną i finansową na temat trustów.
Krok 5: Stemplowanie
Opłata skarbowa to podatek państwowy, który może być płatny na podstawie umowy powierniczej, w zależności od stanu lub terytorium. Stemplowanie można zorganizować bezpośrednio za pośrednictwem odpowiedniego organu podatkowego lub prawnika lub księgowego w danym stanie lub terytorium.
Krok 6: Zarejestruj się jako firma
Podobnie jak w przypadku innych australijskich struktur biznesowych, będziesz potrzebować ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) i nazwę firmy dla trustu. W zależności od typu i złożoności zaufania może być konieczne zarejestrowanie go jakofirmy.
Krok 7: Otwórz konto bankowe
Po ustanowieniu trustu należy otworzyć powiernicze konto bankowe na nazwisko powiernika. Bank może zażądać danych osobowych powiernika (-ów) i innych zaangażowanych stron, zanim otworzy rachunek.
Krok 8: Rozpocznij działanie związane z zaufaniem
Po utworzeniu konta bankowego trust zaczyna działać i może przyjmować wkłady lub dokonywać inwestycji, z zastrzeżeniem warunków określonych w umowie powierniczej.
Podsumowanie
Trusty stały się powszechnym sposobem kształtowania spraw finansowych i logicznym, efektywnym podatkowo sposobem dystrybucji zarobków, który chroni bogactwo dla przyszłych pokoleń. Niezwykle ważne jest, aby skrystalizować relacje prawne i zobowiązania związane z każdym zaufaniem, ponieważ są one zazwyczaj nieodwołalne.
Chociaż platformy internetowe mogą oferować pewne wskazówki, zdecydowanie zaleca się zasięgnięcie profesjonalnej porady prawnika, księgowego lub doradcy podatkowego.