Jak długo powinienem przechowywać dokumentację podatkową?
Internal Revenue Service (IRS) ma kilka sztywnych zasad dotyczących jak długo podatnicy powinni zachować swoje rekordy podatkowych.
Jak twierdzi IRS, czas trwania Twojej dokumentacji podatkowej zależy od „działania, wydatku lub zdarzenia” wpływającego na te zapisy. Te działania i te ramy czasowe są ważne, ponieważ wpływają na okres przedawnienia wszelkich zmian w zeznaniu podatkowym lub zdolność rządu federalnego do żądania dodatkowych płatności podatkowych.
Okres przedawnienia to czas, w którym możesz zmienić swoje zeznanie podatkowe, aby ubiegać się o kredyt lub zwrot, lub czas, w którym IRS może naliczyć dodatkowy podatek.
Poniższe informacje pochodzą bezpośrednio z IRS.gov, który podaje, jak długo należy przechowywać zeznania podatkowe. Podane lata rozpoczynają się po złożeniu zwrotu. Wszelkie zwroty złożone przed terminem płatności uważa się za złożone w terminie.
- Przechowuj dokumentację przez trzy lata, jeśli sytuacje (4), (5) i (6) poniżej nie dotyczą Ciebie.
- Przechowuj dokumentację przez trzy lata od daty złożenia pierwotnego zeznania lub dwa lata od daty zapłacenia podatku, w zależności od tego, co nastąpi później, jeśli złożysz wniosek o kredyt lub zwrot po złożeniu zeznania.
- Przechowuj dokumentację przez siedem lat, jeśli złożysz wniosek o stratę z tytułu bezwartościowych papierów wartościowych lub odliczenia nieściągalnych długów.
- Przechowuj dokumentację przez sześć lat, jeśli nie zgłaszasz dochodu, który powinieneś zgłosić, i jest to więcej niż 25% dochodu brutto wykazanego na Twoim zeznaniu.
- Przechowuj dokumentację w nieskończoność, jeśli nie złożysz zwrotu.
- Przechowuj dokumentację w nieskończoność, jeśli złożysz fałszywy zwrot.
- Przechowuj dokumentację dotyczącą podatku od zatrudnienia przez co najmniej cztery lata od daty, kiedy podatek stanie się wymagalny lub zostanie zapłacony, w zależności od tego, co nastąpi później.
Ważne pytania
Następujące pytania należy zadać każdemu rekordowi, gdy zdecydujesz, czy zachować dokument, czy go wyrzucić:
Czy ewidencja jest powiązana z nieruchomością?
IRS stwierdza, że przechowujesz zapisy dotyczące nieruchomości do czasu wygaśnięcia okresu przedawnienia w roku, w którym zbywasz nieruchomość w ramach zbycia podlegającego opodatkowaniu. Powodem przechowywania tych zapisów jest ustalenie jakiejkolwiek amortyzacji, amortyzacji lub odliczenia z tytułu utraty wartości oraz ustalenie zysku lub straty w przypadku sprzedaży lub zbycia nieruchomości.
Ogólnie rzecz biorąc, jeśli otrzymałeś nieruchomość w nieopodatkowanej wymianie, twoja podstawa w tej nieruchomości jest taka sama, jak podstawa nieruchomości, z której zrezygnowałeś, powiększona o wszelkie zapłacone pieniądze. Musisz zachować zapisy na starej nieruchomości, jak również na nowej nieruchomości, aż upłynie okres ograniczeń dla roku, w której masz do dyspozycji nowego własności podatnika usposobienia.
Co mam zrobić z moimi danymi, aby nie były obciążone podatkiem?
IRS stwierdza, że gdy ewidencje podatkowe nie są już potrzebne do określonych celów podatkowych, nie należy ich zbywać, dopóki nie ma pewności, że nie będą potrzebne z innych powodów. W wielu przypadkach inne organy będą wymagać dokumentów podatkowych do własnych celów. Firmy ubezpieczeniowe lub wierzyciele często proszą Cię o przechowywanie plików dłużej niż wymaga tego IRS. W razie wątpliwości zachowaj ostrożność i zachowaj zapisy.
Wgląd doradcy
Jeśli IRS stwierdzi istotny błąd w Twoim obecnym zeznaniu podatkowym, może cofnąć się o sześć lat wstecz w celu zbadania Twojej historii podatkowej. Możesz jednak chcieć zachować zwroty nawet dłużej. Twoje dokumenty podatkowe podsumowują Twoje życie finansowe. Zawierają ważne dane dotyczące kosztów, które mogą być trudne do znalezienia za kilka lat. Obecnie stanowi to mniejszy problem, ponieważ opiekunowie kont są teraz zobowiązani do raportowania i przesyłania danych o kosztach wraz z aktywami. Ale po co polegać na kustoszu, skoro masz informacje? Twój zwrot potwierdzi również Twoje dochody i to, czy opłacałeś składki na ubezpieczenie emerytalne. Najlepsze praktyki sugerują, że powinieneś przechowywać zeznania podatkowe i dokumenty potwierdzające tak długo, jak to możliwe. W dobie elektronicznej archiwizacji i ewidencji jest to łatwe.
Neal Frankle, CFP® Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornia