Jak działają konta z elastycznymi wydatkami
Koszt opieki zdrowotnej jest przytłaczający. Nawet posiadając ubezpieczenie, osoby i rodziny często wydają znaczne kwoty na koszty leczenia. Przeciętna czteroosobowa rodzina z ubezpieczeniem zapewnianym przez pracodawcę i dochodem w wysokości 100 000 USD prawdopodobnie zapłaci 12 500 USD na koszty opieki zdrowotnej. Odpowiada to w przybliżeniu 13% dochodu rodziny.
Elastyczne konta wydatków (FSA) pomagają zrównoważyć wysokie ceny opieki zdrowotnej, umożliwiając osobom fizycznym opłacanie niektórych wydatków medycznych dolarami przed opodatkowaniem. Oznacza to, że otrzymujesz około 30% zniżki na dopuszczalne koszty opieki zdrowotnej, w zależności od przedziału podatkowego. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak działają te plany i jakie mogą przynieść korzyści Tobie i Twojej rodzinie w zakresie potrzeb zdrowotnych.
Kluczowe wnioski
- Elastyczne konto wydatków umożliwia pracownikom opłacanie kosztów opieki zdrowotnej dolarami przed opodatkowaniem.
- Kwota wpłacona do FSA jest wybierana przez pracownika i odliczana od jego wynagrodzenia brutto, co zmniejsza jego dochód podlegający opodatkowaniu i skutkuje mniejszą ilością płaconych podatków.
- FSA są dostępne tylko za pośrednictwem pracodawcy i nie można ich uzyskać w drodze samozatrudnienia.
- Fundusze w FSA można wykorzystać na zakup recept, okularów, opieki na utrzymaniu, wizyt dentystycznych, leczenia inwalidztwa i wielu innych wydatków medycznych.
- Zdrowotne konto oszczędnościowe jest podobne do FSA, przy czym oba mają nieco inne procesy i limity składek.
Wydaj, aby zaoszczędzić
FSA są oferowane za pośrednictwem Twojego miejsca pracy lub prowadzenia działalności. Pomagają nie tylko obniżyć kwotę, którą jesteś winien za określone wydatki medyczne, ale także pomagają obniżyć podatek.
Załóżmy, że podczas ostatniej wypłaty zarobiłeś 1000 USD, a Twój pracodawca potrąca 50 USD za Twoją składkę FSA. Oznacza to, że faktycznie zarobiłeś 950 USD, a następnie Twój pracodawca oblicza i potrąca Twoje podatki na podstawie tej kwoty.
Że spadek w take-home pay oznacza również płacić mniejsze podatki na tej wypłaty. Pamiętaj, że możesz otrzymać ten plan tylko za pośrednictwem pracodawcy, więc jeśli jesteś samozatrudniony, nie masz szczęścia.
Jak to działa
Możesz zapisać się na FSA podczas otwartego okresu rejestracji w Twojej firmie, który zwykle trwa w listopadzie lub grudniu. Wystarczy podać podstawowe informacje i zdecydować, ile chcesz wnieść w ciągu roku. Składki są potrącane z każdej wypłaty. Ponieważ odliczenia pochodzą z dolarów przed opodatkowaniem, pieniądze są potrącane z dochodu brutto.
Są jednak pewne warunki:
- Ponieważ są one oferowane za pośrednictwem Twojego miejsca pracy, nie możesz otrzymać FSA, chyba że dostarczy je Twój pracodawca.
- Osoby samozatrudnione nie kwalifikują się.
- Po wybraniu określonej kwoty składki na rok nie możesz jej zmienić.
- Maksymalna kwota, jaką możesz wpłacić w roku podatkowym 2021, wynosi 2750 USD.
- Możesz wykorzystać pieniądze tylko na zatwierdzone pozycje, które są wyszczególnione wpublikacji 502 Urzędu Skarbowego (IRS). Ogólnie rzecz biorąc, jeśli twój lekarz przepisze test, lekarstwa lub sprzęt medyczny, prawdopodobnie możesz zapłacić za to z funduszy FSA. Możesz również opłacić wizyty u dentysty, kręgarzy, okulary, kontakty, aparaty słuchowe, leczenie uzależnień, modyfikacje samochodu lub domu, jeśli Ty lub ktoś bliski jesteście niepełnosprawni, usługi pogotowia ratunkowego oraz książki i czasopisma drukowane alfabetem Braille’a. Możesz nawet pokryć niektóre koszty transportu związane z leczeniem, szkoleniem i opieką nad psem przewodnikiem.
- Nie możesz opłacaćskładek na ubezpieczenie zdrowotne ani otrzymywać zwrotu kosztów za leki dostępne bez recepty, a także inne ograniczenia kosztów. Tak więc przed dokonaniem dużego zakupu leków upewnij się, że możesz korzystać z funduszy FSA.
Nie niedofinansowuj swojego konta
FSA to plan typu „wykorzystaj lub strać”. Masz mniej więcej rok, aby wykorzystać całą sumę wniesioną na plan, w przeciwnym razie stanie się ona pieniędzmi Twojego pracodawcy. Ale nie wszystko może być stracone. Są dwa wyjątki. IRS pozwala pracodawcom na przeniesienie do 500 dolarów na następny rok, a pracodawcy mogą zaoferować pracownikom okres karencji do 2,5 miesiąca na wykorzystanie wszelkich pozostałych pieniędzy.
Pamiętaj, że firma nie musi oferować żadnej z tych opcji i nie może oferować obu. Dlatego z wyprzedzeniem sprawdź szczegółowe zasady pracodawcy dotyczące nadwyżek środków.
Ze względu na zasadę „wykorzystaj albo strać”, możesz ulec pokusie, aby być superkonserwatywnym, jeśli chodzi o wkład. Ale Kevin Haney z ASK Benefit Solutions mówi, żeby myśleć inaczej. „Osoba decydująca się na wpłacenie 1000 dolarów zmniejszyłaby swój podatek o 376 dolarów. Gdyby ta osoba pozostawiła niewydane 20% swojego wkładu, nadal zaoszczędziłaby 176 USD ”.
Innymi słowy, musiałbyś znacznie przeszacować, aby nie wyjść na prowadzenie, nawet jeśli nie wykorzystasz całej kwoty na koncie. A pieniądze zawsze można wydać. Na przykład możesz założyć zapasowe pary soczewek kontaktowych lub zafundować sobie wysokiej jakości okulary przeciwsłoneczne z pełną ochroną UVA / UVB.
Użyj swojego FSA jako pożyczki
Haney sugeruje również zaplanowanie procedur elekcyjnych na początku roku, jeśli chcesz wykorzystać fundusze FSA, aby za nie zapłacić. Ponieważ nie wpłaciłeś jeszcze pieniędzy do funduszu, zasadniczo bierzesz pożyczkę od swojego pracodawcy.
Niektóre FSA pozwalają wykorzystać całkowite roczne wpłacone fundusze pierwszego dnia dla siebie, ale tylko rzeczywistą kwotę na koncie dla osób pozostających na utrzymaniu.
„Pracodawcy muszą natychmiast sfinansować wszelkie kwalifikujące się wydatki, niezależnie od tego, kiedy mają one miejsce w roku obowiązywania planu. Pracownicy mogą zaplanować planowane zabiegi medyczne już na samym początku planowanego roku (główne zabiegi stomatologiczne, aparaty ortodontyczne, leczenie niepłodności itp.). Następnie mają 52 tygodnie na spłatę pożyczki w dolarach przed opodatkowaniem ”.
Kontynuuje: „Pracownicy cieszą się wyższą stopą procentową niż 0%, ponieważ spłacają pożyczkę przed opodatkowaniem, a nie po opodatkowaniu. Osoba płacąca 5% stanowego podatku dochodowego, 7,65% FICA i 25% federalnego podatku dochodowego musiałaby zarobić 1603 USD dochodu brutto, aby mieć 1000 USD w dolarach po opodatkowaniu. To odpowiada minus 60% stopie procentowej ”.
Co jeśli zrezygnuję?
Jeśli odchodzisz ze swojej firmy, spróbuj wykorzystać swoje fundusze FSA przed wyjazdem, ponieważ nie musisz zwracać firmie z powrotem różnicy między tym, co wydałeś, a tym, co zapłaciłeś, mówi Erik O. Klumpp, CFP, założyciel i prezes Chessie Advisors, LLC.
„Jeśli pracownik otrzyma zwrot maksymalnego wkładu na początku roku, a następnie wyprowadzi się i opuści pracodawcę, zasadniczo otrzyma ogromną zniżkę na refundowane usługi opieki zdrowotnej” – mówi. „Jeśli pracownik nagle stwierdzi, że to zrobi opuszczać swojego pracodawcę, powinni wykorzystać tyle konta FSA, ile tylko mogą, zanim odejdą. ”
„Kiedy pod koniec roku pracownicy tracą nadwyżkę pieniędzy na swoich kontach, pieniądze te pozostają u pracodawcy” – dodaje Klumpp. „Te utracone pieniądze obejmują również pracowników, którzy otrzymali zwrot kosztów, ale odchodzą od pracodawcy przed wniesieniem składki za cały rok. ”
FSA czy HSA?
FSA jest podobne do rachunku oszczędnościowego zdrowotnego (HSA). Oba plany pozwalają na wpłacanie dolarów przed opodatkowaniem, mają roczne limity składek i mogą być wykorzystywane tylko do zatwierdzonych wydatków związanych ze zdrowiem.
Ale jest kilka kluczowych różnic. HSA nie ma reguły używaj go lub zgub, nie musisz być przez kogoś zatrudniony, aby go otrzymać, a limity składek są wyższe. Od roku podatkowego 2021 możesz wpłacać 3600 USD indywidualnie lub 7200 USD na rodzinę.
Możesz jednak mieć HSA tylko w połączeniu z planem zdrowotnym podlegającym wysokiemu odliczeniu, który może być preferowanym wyborem ubezpieczenia lub nie.
Podsumowanie
Ponieważ takie rachunki są bardziej skomplikowane niż podstawowe rachunki czekowe lub oszczędnościowe, niektórzy konsumenci mogą nie chcieć uczestniczyć w FSA. Ale nie uczestnicząc, odrzucają około 30% zniżki na koszty opieki zdrowotnej, a także obniżkę podatku dochodowego.