Plan dla nabywców domu (HBP)
Jaki jest plan kupujących dom?
Plan dla nabywców domu (HBP) to kanadyjski program, który umożliwia osobom z zarejestrowanymi planami oszczędności emerytalnych (RRSP) wykorzystanie do 35 000 USD posiadanego planu jako pożyczki na zakup domu.
Kluczowe wnioski
- Plan dla nabywców domu (HBP) umożliwia kupującym po raz pierwszy w Kanadzie pożyczkę do 35 000 USD z kwalifikowanych oszczędności emerytalnych bez żadnych kar.
- Aby się zakwalifikować, fundusze nie mogą przekroczyć limitu i muszą zostać wypłacone w ciągu 30 dni od zamieszkania w domu.
- Środki pożyczone z planu emerytalnego muszą być spłacane przez okres siedemnastu lat (bez obowiązkowych spłat przez pierwsze dwa lata pożyczki).
Zrozumienie planu dla nabywców domu (HBP)
Plan dla nabywców domu jest otwarty dla osób kupujących dom po raz pierwszy z pisemną umową na zakup lub budowę kwalifikującego się domu dla siebie. Osoby niepełnosprawne lub pomagające niepełnosprawnemu krewnemu również się kwalifikują. Kanada definiuje nabywców domu po raz pierwszy jako tych, którzy nie posiadali i nie zamieszkiwali domu przez okres czterech lat rozpoczynający się 1 stycznia czwartego roku poprzedzającego wycofanie.
Na przykład fundusze wycofane w czerwcu 2018 r. Przyniosłyby okres kwalifikowalności rozpoczynający się 1 stycznia 2014 r., W celu ustalenia, czy dana osoba kwalifikuje się jako pierwszy nabywca domu. Małżonkowie lub partnerzy mogą kwalifikować się pojedynczo, o ile nie zajmowali domu należącego do ich nazwiska lub obecnego partnera lub małżonka.
Aby skorzystać z programu, nabywcy domów muszą wypłacić nie więcej niż 35 000 USD i muszą dokonać wszystkich wypłat w ciągu jednego roku kalendarzowego. Kupujący domy muszą również wypłacić środki nie później niż 30 dni po rozpoczęciu mieszkania w domu. Po drugiej rocznicy wypłaty nabywcy domów mają 15 lat na spłatę pożyczki, dokonując wpłat z powrotem na swoje konta RRSP z minimalnymi wymaganymi rocznymi płatnościami co najmniej na poziomie. Kwoty wymaganej spłaty, które pozostają niezapłacone na koniec danego roku, podlegają opodatkowaniu jako dochód.
Plan uczenia się przez całe życie (LLP)
Oprócz HBP Kanada oferuje obywatelom możliwość wypłaty środków wolnych od podatku z RRSP w celu pokrycia wydatków edukacyjnych w ramach planu uczenia się przez całe życie (LLP). Świadczenia te obejmują płatności za szkolenia lub wydatki na edukację osoby fizycznej lub małżonka lub partnera. Osoby fizyczne nie mogą jednak korzystać z programów LLP do opłacania edukacji dzieci.
Korzystanie z funduszy emerytalnych na zakup domu w USA
Stany Zjednoczone oferują podobny program dla kwalifikujących się nabywców domów po raz pierwszy. Zgodnie z ustawą Taxpayer Relief Act z 1997 r. Obywatele USA mogą wypłacić do 10 000 USD z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) w celu pokrycia kosztów budowy lub zakupu domu. Podczas gdy HBP zezwala na pożyczkę wolną od podatku, Stany Zjednoczone wymagają od kupujących po raz pierwszy domu, aby potraktowali wypłatę jako dochód podlegający opodatkowaniu, jeśli pochodzi on z tradycyjnej IRA.
W przypadku Roth IRA, które wymagają składek po opodatkowaniu, nabywcy domów po raz pierwszy nie płacą podatków od wycofania ich składek. W obu przypadkach IRS zrzeka się 10% kary za przedwczesne wycofanie się, która miałaby zastosowanie, gdyby dana osoba przeszła na emeryturę przed ukończeniem 59 lat.