Umowy kupna-wynajmu
Co to jest zakup na raty
Zakup na raty to umowa kupna drogich towarów konsumpcyjnych, w ramach której kupujący wpłaca pierwszą zaliczkę i płaci saldo wraz z odsetkami w ratach. Termin zakup ratalny jest powszechnie używany w Wielkiej Brytanii, a w Stanach Zjednoczonych jest bardziej znany jako plan ratalny. Może jednak istnieć różnica między nimi: w przypadku niektórych planów ratalnych kupujący uzyskuje prawa własności natychmiast po podpisaniu umowy ze sprzedawcą. W przypadku umów sprzedaży ratalnej własność towaru zostaje oficjalnie przeniesiona na kupującego dopiero po uiszczeniu wszystkich płatności.
Kluczowe wnioski
- Umowy kupna na wynajem nie są postrzegane jako przedłużenie kredytu.
- W przypadku umowy sprzedaży ratalnej własność nie przechodzi na kupującego, dopóki nie zostaną uiszczone wszystkie płatności.
- Umowy kupna na wynajem zwykle okazują się na dłuższą metę droższe niż zwykły zakup przedmiotu.
Jak działają umowy kupna-wynajmu
Umowy kupna na wynajem są podobne do transakcji wynajmu na własność, które dają leasingobiorcy możliwość zakupu w dowolnym momencie w trakcie trwania umowy, na przykład wynajem samochodów na własny rachunek. Podobnie jak wynajem na własność, zakup ratalny może przynieść korzyści konsumentom posiadającym słaby kredyt, rozkładając koszt drogich przedmiotów, na które w innym przypadku nie byliby w stanie sobie pozwolić, w dłuższym okresie. To nie to samo, co przedłużenie kredytu, ponieważ kupujący nie jest technicznie właścicielem przedmiotu, dopóki nie zostaną uiszczone wszystkie płatności.
Ponieważ prawo własności nie jest przenoszone do końca umowy, plany zakupu ratalnego zapewniają sprzedawcy lepszą ochronę niż inne metody sprzedaży lub leasingu niezabezpieczonych przedmiotów. Dzieje się tak, ponieważ przedmioty można łatwiej odzyskać, jeśli kupujący nie będzie w stanie nadążyć za spłatą.
Zalety umów kupna na wynajem
Podobnie jak w przypadku leasingu, umowy sprzedaży ratalnej pozwalają firmom dysponującym nieefektywnym kapitałem obrotowym na rozmieszczenie aktywów. Może być również bardziej efektywny podatkowo niż standardowe pożyczki, ponieważ płatności są księgowane jako wydatki – chociaż wszelkie oszczędności zostaną skompensowane przez ulgi podatkowe wynikające z amortyzacji.
Firmy, które potrzebują drogich maszyn – takich jak budownictwo, produkcja, wynajem fabryk, druk, transport drogowy, transport i inżynieria – mogą korzystać z umów sprzedaży ratalnej, podobnie jak startupy, które mają niewielkie zabezpieczenia, aby ustanowić linie kredytowe.
Umowa kupna na raty może obniżyć rentowność firmy z zaangażowanego kapitału (ROCE) i zwrotu z aktywów (ROA). Dzieje się tak, ponieważ firma nie musi wykorzystywać tak dużego zadłużenia, aby spłacić aktywa.
Używanie umów sprzedaży ratalnej jako rodzaju pozabilansowego finansowania jest wysoce odradzane i nie jest zgodne z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP).
Wady umów kupna na wynajem
Umowy kupna na wynajem zwykle okazują się na dłuższą metę droższe niż dokonanie pełnej płatności przy zakupie aktywów. Dzieje się tak, ponieważ mogą mieć znacznie wyższe koszty odsetek. Dla firm mogą również oznaczać większą złożoność administracyjną.
Ponadto systemy zakupów ratalnych i ratalnych mogą kusić osoby fizyczne i firmy do kupowania towarów, których nie mają możliwości. Mogą również zapłacić bardzo wysokie oprocentowanie, czego nie trzeba wyraźnie określać.
ustawy o pożyczkach, ponieważ są one postrzegane jako umowy najmu zamiast przedłużenia kredytu.
Kupujący na raty mogą zwrócić towary, unieważniając pierwotną umowę, o ile dokonali wymaganych minimalnych płatności. Jednak kupujący ponoszą ogromne straty na zwracanych lub odzyskanych towarach, ponieważ tracą kwotę, którą zapłacili za zakup do tego momentu.