Gifted Stock
Co to jest zapasy w prezencie?
Akcje podarowane to akcje przekazywane przez jedną osobę lub podmiot innej osobie lub podmiotowi. Akcje podarowane nie obejmują akcji, które otrzymano od współmałżonka ani akcji otrzymanych w drodze dziedziczenia od zstępnego.
Kluczowe wnioski
- Akcje podarowane są odrębne od spadków i akcji otrzymanych od współmałżonka i zazwyczaj obejmują akcje przekazane przez jedną osobę lub podmiot innej osobie lub podmiotowi.
- Główną zaletą akcji obdarzonych talentem są niższe podatki wynikające ze strategii przenoszenia dochodów. To powiedziawszy, obliczenia podatkowe dla utalentowanych akcji mogą być skomplikowaną sprawą.
- Akcje obdarowane mogą być przenoszone za pomocą rachunku maklerskiego lub poprzez strategię planowania majątku, która obejmuje wykonanie przelewu na podstawie umowy śmierci.
- Podstawa kosztowa opodatkowania akcji podarowanych zależy od ich wartości godziwej w momencie sprzedaży.
- Urząd Skarbowy (IRS) nakłada ograniczenia na wartość zapasów, które można podarować bez konieczności zgłaszania ich lub opodatkowania.
Zrozumienie Gifted Stock
Akcje obdarzone talentem oferują pewne potencjalne korzyści podatkowe. Podarowanie akcji może być legalnie realizowane jako strategia polegająca na przenoszeniu dochodów w celu uzyskania korzyści podatkowych. Do celów podatkowych koszt akcji jest kosztem pierwotnego dawcy przy zakupie papierów wartościowych.
Podatek od zysków kapitałowych będzie musiał zostać zapłacony na podstawie pierwotnej kwoty zakupu, jeśli wartość zapasów przekroczy limity dla prezentów niepodlegających opodatkowaniu. W latach 2020 i 2021 Internal Revenue Service (IRS) określa, że maksymalna wartość akcji, które możesz podarować innej osobie bez zgłaszania prezentu lub płacenia od niego podatku, wynosi 15000 USD. Podstawa kosztowa opodatkowania akcji w prezencie zależy od ich wartości godziwej w momencie sprzedaży.
Zadbanie o szczegóły tego prezentu giełdowego z wyprzedzeniem może również pomóc uniknąć sytuacji, w której akcje te znalazłyby się wśród aktywów, które mogłyby zostać objęte spadkiem, przynajmniej w większości stanów.
Proces przekazywania akcji w prezencie
Dokładny proces przekazywania akcji innej stronie jako prezent będzie zależał od konkretnych okoliczności, ale zazwyczaj jest dość prosty i nieskomplikowany. W celu natychmiastowego przeniesienia akcji przechowywanych na rachunku maklerskim wystarczy wypełnić formularz zmieniający nazwę tytułu własności tych akcji.
Jeśli prezent jest strategią planowania majątku i chcesz zorganizować przeniesienie, które nastąpi po Twojej śmierci, wypełnij umowę o przeniesieniu na wypadek śmierci (TOD). Osoba wskazana jako wyznaczony beneficjent w umowie TOD nie ma żadnych roszczeń ani praw do tych akcji, dopóki żyjesz. Do chwili śmierci nadal jesteś prawnym właścicielem tych akcji i możesz je sprzedać, zamknąć konto lub zmienić dokumentację, aby wskazać inną osobę jako beneficjenta.
W zależności od zasad firmy maklerskiej możesz również wskazać innego beneficjenta. Jeśli jesteś właścicielem akcji innej osoby, takiej jak współmałżonek, umowa TOD będzie miała zastosowanie tylko wtedy, gdy obaj właściciele wspólnego konta umrą.
Ten proces TOD jest podobny do procesu płatności na wypadek śmierci (POD) używanego na kontach bankowych. Skonfigurowanie tego rozwiązania z wyprzedzeniem znacznie ułatwi zamierzonemu odbiorcy szybkie przejęcie na własność zapasów po Twojej śmierci.
Przykład Gifted Stock
Księgowanie zobowiązań podatkowych dotyczących akcji w prezencie różni się w zależności od ceny akcji i okresu utrzymywania. Jako przykład rozważ następujący scenariusz. Załóżmy, że twój ojciec kupuje akcje za 25 USD i decyduje się podarować ci je, gdy ich cena wyniesie 15 USD. Podstawa kosztowa Twoich zobowiązań podatkowych wynosi 15 USD na akcję, jeśli zdecydujesz się sprzedać akcje, gdy spadną one z 15 USD.
Na przykład, jeśli cena akcji spadnie do 10 USD, będziesz musiał zapłacić podatki od straty kapitałowej w wysokości 5 USD. Jeśli jednak cena akcji wzrośnie do 35 USD w okresie, w którym jesteś w posiadaniu, będziesz musiał płacić podatki od zysku kapitałowego w wysokości 10 USD, a pierwotna cena kosztowa Twojego ojca stanie się podstawą kosztu Twojego zobowiązania podatkowego.