Egzamin ogólny
Co to jest egzamin ogólny?
Badanie ogólne to środek regulacyjny mający na celu ułatwienie szczegółowych, dokładnych inspekcji banków. Egzaminy ogólne obejmują ocenę procesów zarządzania i działalności instytucji finansowej (FI) posiadającej zezwolenie na przyjmowanie depozytów i udzielanie pożyczek, aby upewnić się, że są one zgodne z prawem i regulacjami oraz działają w należyty sposób.
Za ocenę kondycji banków odpowiedzialne są różne organy zarządzające. Zazwyczaj banki krajowe są badane przez Urząd Kontrolera Walut (OCC), banki państwowe są kontrolowane przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) lub stanowy departament bankowości, a holdingi banków są kontrolowane przez Rezerwę Federalną. Zarząd (FRB).
Kluczowe wnioski
- Ogólne badanie to środek regulacyjny ustanowiony w celu szczegółowej oceny wszystkich aspektów banku.
- Specjaliści egzaminatorzy oceniają procesy zarządzania i działania banków, aby upewnić się, że są one zgodne z prawem i regulacjami oraz działają w sposób prawidłowy.
- Egzamin przeprowadzany jest przez władze różnych szczebli banków i zazwyczaj odbywa się co dwa lata.
Zrozumienie egzaminu ogólnego
Egzamin ogólny przeprowadza się zazwyczaj co dwa lata. Egzaminatorzy przeprowadzający egzamin przeprowadzą dogłębną analizę danego banku, poświęcając dużo czasu jego sprawozdaniom finansowym, przeprowadzając wywiady z pracownikami i menedżerami na temat zasad i procedur.
Egzaminatorzy zapoznają się ze wskazówkami, zaleceniami i problemami nadzorczymi banku. Zagłębią się w ogólny stan finansowy banku, przeanalizują jego operacje zaufania, stan i wydajność jego systemów elektronicznych oraz wyniki pod kątem zaspokojenia potrzeb kredytowych społeczności, w której działa. Egzaminatorzy ocenią również, czy bank przestrzega przepisów stanowych i federalnych.
W Stanach Zjednoczonych jest ponad 2000 egzaminatorów, których zadaniem jest ocena banków.
Informacje, o które proszą egzaminatorzy bankowi w trakcie egzaminu ogólnego, obejmują:
- Pisemne zasady i procedury banku
- Oświadczenia o dochodach
- Bilanse
- Najnowszy pakiet zarządu banku
- Protokoły z posiedzeń zarządu
- Raporty z audytów, przeterminowanych rachunków, trudnych kredytów itp.
Recenzje związane z badaniem ogólnym mogą mieć miejsce zarówno na miejscu, jak i poza nim. Egzaminatorzy mogą przeglądać pisemne informacje i raporty we własnych biurach, a następnie udać się do banku, aby przeprowadzić szczegółowe wywiady z kierownictwem.
Nagrywanie egzaminu ogólnego
Po zakończeniu egzaminu ogólnego egzaminatorzy odbędą spotkanie zamykające z kierownictwem banku i być może również z jego zarządem (B lub D). Podczas spotkania przedstawione zostaną ustalenia, wyemitowane zostaną opinie, a bankowi zostanie wystawiony rating. Po zakończeniu tego procesu FDIC opublikuje raport z badania zawierający szczegółowe informacje na temat swoich obserwacji.
Oceniając bezpieczeństwo i solidność FI, egzaminatorzy kierują się tak zwanym systemem CAMELS : adekwatność kapitałowa, jakość aktywów, zarządzanie, dochody, płynność i wrażliwość (na ryzyko systemowe ). Banki otrzymują ranking w skali od jednego do pięciu w każdej kategorii, przy czym jeden oznacza najwyższy lub najsilniejszy, a pięć najniższy lub najsłabszy.
Banki, które uzyskują średni wynik mniej niż dwa, są uznawane za instytucje wysokiej jakości. Z drugiej strony banki z czterema i pięcioma wielbłądami będą umieszczane na liście obserwacyjnej organów regulacyjnych i ściśle monitorowane.