Jak wypełnić formularz W-4 w 2021 roku
Jaki jest właściwy sposób wypełnienia formularza W-4? Jest to formularz podatkowy zwanyzaświadczeniem o odprowadzaniu podatku pracownikaW-4, który wręcza Ci pracodawca, gdy zaczynasz nową pracę. Jeśli formularze podatkowe napawają Cię lękiem – nie rozumiesz ich, boisz się, co się stanie, jeśli popełnisz błąd – po prostu czytaj dalej. Formularz W-4 przeszedł całkowitą zmianę w 2020 roku i teraz ma pięć zamiast siedmiu sekcji do wypełnienia;ten artykuł wyjaśni, czym jest W-4 i przeprowadzi Cię przez proces wypełniania nowego formularza linijka po linijce.
Kluczowe wnioski
- Sposób, w jaki wypełnisz formularz IRS W-4, zaświadczenie o odprowadzaniu podatku na rzecz pracownika, określa kwotę podatku, którą Twój pracodawca potrąca z Twojej wypłaty.
- Chcesz dokładnie wypełnić formularz, aby z wypłaty potrącać prawidłową kwotę podatku dochodowego; w przeciwnym razie możesz zostać dłużnikiem IRS, gdy będziesz rozliczać się z podatkami.
- Formularz W-4 przeszedł całkowitą zmianę w 2020 roku i teraz ma pięć zamiast siedmiu sekcji do wypełnienia; Przyczyną zmiany była poprawa przejrzystości dla podatników wypełniających formularz.
Do czego służy formularz W-4?
Wypełniasz formularz W-4, aby Twój pracodawca potrącał prawidłową kwotę podatku dochodowego z Twoich wypłat. Jeśli masz księgowego lub innego podatnika, potwierdź z nimi swoje decyzje przed oddaniem formularza.
Sposób wypełnić formularz W-4, pracownika potrąconego certyfikat, określa, ile podatku pracodawca będzie potrącać z pensji. Twój pracodawca przesyła pieniądze, które zatrzymuje z Twojej wypłaty, do Internal Revenue Service (IRS), wraz z Twoim imieniem i nazwiskiem oraz numerem ubezpieczenia społecznego (SSN). Twoje potrącenie zalicza się do opłacenia rocznego podatku dochodowego obliczonego podczas składania zeznania podatkowego w kwietniu. Dlatego formularz W-4 zawiera prośbę o podanie danych identyfikacyjnych, takich jak imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia społecznego.
Możesz ubiegać się o zwolnienie z potrącania wszelkich pieniędzy, jeśli nie byłeś winien podatku w poprzednim roku i spodziewasz się zerowego zobowiązania podatkowego w następnym roku.
2020 Zmiany w formularzu W-4
IRS wprowadził nową wersję formularza W-4 w 2020 r.2 To była pierwsza poważna zmiana tego formularza od czasupodpisaniaustawy o cięciachpodatkowych i zatrudnieniu (TCJA) w grudniu 2017 r.;TCJA dokonała poważnych zmian w potrącaniu podatku dla pracowników.
W rzeczywistości przebudowa W-4 i zmiany podatkowe od czasu TCJA mogą być powodem, aby ponownie przyjrzeć się W-4, który złożyłeś, kiedy po raz pierwszy przyszedłeś do swojego pracodawcy i sprawdzić, czy musisz wprowadzić zmiany. Kolejny powód, aby ponownie spojrzeć na W-4: Czego dowiesz się, wypełniając swoje aktualne formularze podatku dochodowego, zwłaszcza jeśli odkryjesz, że nie masz wystarczającej kwoty potrąconej z wypłaty, a teraz jesteś winien pieniądze Urzędowi Skarbowemu. Korzystne jest również aktualizowanie W-4 za każdym razem, gdy masz dużą zmianę w życiu. Na przykład dodanie dziecka, małżeństwo lub rozwód lub jeśli rozpoczynasz dodatkową pracę jako wolny strzelec.
Wersja formularza W-4 2020 eliminuje możliwość ubiegania się o ulgi osobiste.2 Wcześniej W-4 był dostarczany z arkuszem dodatków osobistych, który pomagał ci dowiedzieć się, o ile zasiłków należy się ubiegać. Im więcej zasiłków się ubiegałeś, tym mniej pracodawca potrącałby z twojej wypłaty, a im mniej składałeś, tym więcej byłby potrącany twój pracodawca. Ulgi były wcześniej luźno powiązane ze zwolnieniami osobistymi i zależnymi, o które wnioskowano w formularzu podatkowym. Chociaż standardowe potrącenie zostało podwojone w wyniku TCJA, zlikwidowano zwolnienia osobiste i zależne.
Nowy formularz ma na celu ułatwienie procesu zarówno pracownikom wypełniającym formularz, jak i pracodawcom odprowadzającym podatek u źródła. Ma pięć sekcji do wypełnienia w porównaniu z siedmioma sekcjami z wersji sprzed 2020 roku.
Jak czytać i wypełniać formularz W-4: przewodnik krok po kroku
Wszystkie strony formularza W-4 są dostępne na stronie internetowej IRS.
Jeśli jesteś singlem lub jesteś żonaty z małżonkiem, który nie pracuje, nie masz żadnych osób na utrzymaniu, masz dochód tylko z jednej pracy i nie ubiegasz się o ulgi podatkowe lub odliczenia (inne niż standardowe odpisy ), wypełniając formularz W- 4 jest bardzo proste. Od 2020 r. Wszystko, co musisz zrobić, to podać swoje imię i nazwisko, adres, numer PESEL, status zgłoszenia oraz podpisać i opatrzyć datą formularz.
Jeśli Twoja sytuacja podatkowa jest bardziej złożona, będziesz musiał podać informacje na temat osób na utrzymaniu, zarobków współmałżonka, dodatkowego dochodu oraz wszelkich ulg i potrąceń podatkowych, o które zamierzasz się ubiegać.
Oto jak działa wypełnienie formularza.
Krok 1: Podaj swoje dane
Podaj swoje imię i nazwisko, adres, status zgłoszenia i numer ubezpieczenia społecznego.Łatwo. Twój pracodawca potrzebuje Twojego numeru Ubezpieczenia Społecznego, aby kiedy wysyła pieniądze, które zatrzymał z Twojej wypłaty do IRS, płatność została odpowiednio zaliczona na poczet rocznego podatku dochodowego. Po wykonaniu tego kroku osoby składające wnioski z prostą sytuacją podatkową, jak opisano powyżej, muszą tylko podpisać i opatrzyć datą formularz i gotowe.
Wszyscy inni będą musieli zrobić jeszcze kilka kroków.
Jeśli w ogóle nie prześlesz formularza W-4, IRS wymaga od pracodawcy potrącenia podatku według najwyższej stawki.
Krok 2: Dodaj wiele miejsc pracy lub pracującego małżonka
Przejdź do kroku drugiego, jeśli masz więcej niż jedną pracę lub Twój status zgłoszenia to małżeństwo, składając wniosek wspólnie, a Twój współmałżonek pracuje. Jeśli dotyczy to Ciebie, masz trzy opcje, z których możesz wybrać jedną:
Opcja A
Skorzystaj z internetowegokalkulatora potrącenia podatku IRSipodaj szacunek w kroku czwartym (wyjaśnionym poniżej), jeśli ma to zastosowanie.
Opcja B.
Wypełnij arkusz roboczy wielu prac, który znajduje się na trzeciej stronie formularza W-4, i wprowadź wynik w kroku 4 (c), który jest wyjaśniony poniżej. Znajduje się na trzeciej stronie formularza W-4, który powinien był Ci dostarczyć Twój pracodawca, lub możesz go pobrać z IRS. IRS zaleca wypełnienie arkusza tylko na jednym W-4, a wynik powinien być wprowadzony tylko dla najlepiej płatnej pracy, aby otrzymać najdokładniejsze potrącenie podatku.2
Podczas wypełniania arkusza wielu prac pierwszą rzeczą, którą musisz rozróżnić, jest to, czy masz dwie prace (w tym zarówno ciebie, jak i twój małżonek), czy trzy lub więcej. Jeśli ty i twój współmałżonek macie jedną pracę, wypełnijcie wiersz 1 formularza. Podobnie, jeśli masz dwie prace, a twój współmałżonek nie pracuje, wypełnisz również wiersz 1.
Aby dokładnie wypełnić wiersz 1, należy skorzystać z wykresów przedstawionych na czwartej stronie formularza W-4. Te wykresy są oddzielone według statusu zgłoszenia, więc musisz wybrać prawidłowy wykres w oparciu o sposób rozliczania podatków. W lewej kolumnie znajdują się kwoty w dolarach dla małżonka o wyższych dochodach, a w górnym wierszu kwoty w dolarach dla małżonka o niższych dochodach.
Na przykład spójrzmy na osobę, która jest mężatką składającą wniosek wspólnie. Zakładając, że małżonek A zarabia 80 000 dolarów rocznie, a małżonek B 50 000 dolarów rocznie, małżonek A musiałby wybrać 8420 dolarów (przecięcie wiersza 80 000-99 999 dolarów z lewej kolumny i 50 000- 59 999 dolarów z górnego rzędu), aby wypełnić w wierszu 1 arkusza wielu zadań.
Jeśli masz trzy lub więcej miejsc pracy połączonych między sobą a współmałżonkiem, będziesz musiał wypełnić drugą część arkusza wielu prac. Najpierw wybierz swoją najlepiej płatną pracę i drugą najlepiej płatną pracę. Skorzystaj z wykresów na stronie 4, aby obliczyć kwotę, którą należy dodać do linii 2a na stronie 3. Ten krok jest taki sam, jak w przykładzie powyżej, z wyjątkiem tego, że używasz drugiej najlepiej płatnej pracy jako „nisko płatnej pracy”.
Następnie musisz zsumować zarobki z dwóch najwyższych stanowisk. Użyj tej wartości dla „lepiej płatnej pracy” na wykresie ze strony 4, a zarobki z trzeciej pracy jako „nisko płatnej pracy”. Wprowadź kwotę z wykresu do linii 2b na stronie 3 i dodaj razem linie 2a i 2b, aby ukończyć 2c.
Na przykład, załóżmy, że małżonek A ma dwie prace, zarabiając 50 000 dolarów i 15 000 dolarów, podczas gdy małżonek B ma pracę, która zarabia 40 000 dolarów. Współmałżonek A wprowadziłby 3570 $ w linii 2a (przecięcie wiersza 50 000 – 59 999 $ z lewej kolumny i kolumny 40 000 – 49 999 $ z górnego wiersza). Dodając razem 50 000 $ i 40 000 $, co daje łącznie 90 000 $, Małżonek A wprowadziłby 3260 $ w linii 2c (przecięcie wiersza 80 000 $ – 99 999 $ z lewej kolumny i kolumny 10 000 – 19 999 $ z górnego rzędu). Zsumowanie tych dwóch kwot daje w wyniku 6 830 USD dla wiersza 2c.
Musisz wprowadzić liczbę okresów rozliczeniowych w roku na najlepiej płatnej pracy w wierszu 3 arkusza wielu prac. Na przykład 12 – co miesiąc, 26 – co dwa tygodnie lub 52 – co tydzień. Podziel roczną kwotę w wierszu 1 (w przypadku dwóch stanowisk) lub w wierszu 2c (w przypadku trzech lub więcej stanowisk) przez liczbę okresów rozliczeniowych. Wprowadź tę liczbę w wierszu 4 arkusza wielu zadań, a także w wierszu 4c formularza W-4.
Opcja C
Zaznacz pole wyboru w opcji C, jeśli w sumie są tylko dwa zadania i wykonaj to samo na W-4 dla drugiego zadania. Wybór tej opcji ma sens, jeśli obie prace mają podobne wynagrodzenie, w przeciwnym razie może zostać pobrany większy podatek niż to konieczne.
Krok 3: Dodaj osoby zależne
Jeśli masz na utrzymaniu osoby na utrzymaniu, wypełnij krok trzeci, aby określić, czy kwalifikujesz się do ulgi podatkowej na dziecko i kredytu dla innych osób pozostających na utrzymaniu. Samotni podatnicy, którzy zarabiają mniej niż 200 000 USD lub osoby pozostające w związku małżeńskim składające razem wnioski, które zarabiają mniej niż 400 000 USD, kwalifikują się do ulgi podatkowej na dzieci.4
Z technicznego punktu widzenia definicja osoby pozostającej na utrzymaniu IRS jest dość skomplikowana (szczegóły wpublikacji IRS 501 ), ale krótka odpowiedź jest taka, że jest to kwalifikujące się dziecko lub kwalifikujący się krewny, który mieszka z tobą i któremu wspierasz finansowo.
Pomnóż liczbę kwalifikujących się dzieci w wieku poniżej 17 lat przez 2000 USD, a liczbęinnych osób na utrzymaniu przez 500 USD. Dodaj sumę tych dwóch do trzeciego wiersza.
Krok 4: Dodaj inne korekty
W tej sekcji IRS chce wiedzieć, czy chcesz wstrzymać dodatkową kwotę z wypłaty. „Oczywiście, że nie. Już zabierasz wystarczająco dużo moich pieniędzy ”- myślisz. Jednak informacje podane w poprzednich sekcjach mogą spowodować, że pracodawca będzie pobierał zbyt mały podatek u źródła w ciągu roku. Jeśli potrącą zbyt mało, w kwietniu otrzymasz duży rachunek podatkowy i prawdopodobnie kary za niedopłatę i odsetki. W takim przypadku powiedz pracodawcy, aby wstrzymał dodatkowe pieniądze z każdej wypłaty, aby tak się nie stało.
Skąd wiesz, czy to się może stać? Jedną z prawdopodobnych przyczyn jest to, że otrzymujesz znaczny dochód zgłoszony na dywidend lub samozatrudnienia – z tych źródeł dochodu nie pobiera się żadnego podatku dochodowego. Możesz również skorzystać z tej sekcji, jeśli nadal pracujesz, ale otrzymujesz świadczenia emerytalne z poprzedniej pracy lub świadczenia emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych.
Krok czwarty W-4 umożliwia wstrzymanie dodatkowych kwot poprzez wypełnienie jednej lub więcej z następujących trzech sekcji:
4 (a)
Jeśli spodziewasz się uzyskania dochodu „niezwiązanego z pracą”, który nie podlega potrącaniu, np. Z dywidend lub kont emerytalnych, wprowadź kwotę w tej sekcji.
4 (b)
Wypełnij tę sekcję, jeśli spodziewasz się żądać potrąceń (takich jak potrącenia szczegółowe ) innych niż potrącenie standardowe i chcesz zmniejszyć potrącenie. Aby oszacować swoje odliczenia w 2020 r., Skorzystaj z Arkusza odliczeń znajdującego się na trzeciej stronie formularza W-4.
4 (c)
Ta sekcja umożliwia potrącenie każdego dodatkowego podatku z wypłaty w każdym okresie rozliczeniowym, w tym kwot z arkusza wielu prac powyżej, jeśli dotyczy to Ciebie.
Krok 5: Podpisz i opatrz datą formularz W-4
Podpisanie i umawianie się na W-4 jest najłatwiejszym krokiem, ale nie mniej ważne niż jakikolwiek inny. Formularz mówi: „Oświadczam, że pod karą za krzywoprzysięstwo zapoznałem się z tym zaświadczeniem i, zgodnie z moją najlepszą wiedzą i przekonaniem, jest ono prawdziwe, poprawne i kompletne”. Musisz podpisać swoje imię i nazwisko poniżej oświadczenia, w którym jest napisane „Podpis pracownika”. Następnie wprowadź datę po prawej stronie. Nie jest ważne, dopóki tego nie zrobisz.
Kiedy potrzebujesz nowego formularza W-4
Zasadniczo Twój pracodawca nie prześle formularza W-4 do IRS. Po wykorzystaniu go do określenia kwoty potrącenia, firma ją zgłosi. Nowy formularz W-4 musisz wypełnić tylko wtedy, gdy rozpoczynasz nową pracę w 2021 roku lub chcesz zmienić wysokość potrącanej kwoty z Twojego wynagrodzenia.
Możesz zmienić wysokość potrącenia podatku w dowolnym momencie, przesyłając nowy W-4 swojemu pracodawcy.
Niektóre sytuacje, w których może zajść potrzeba zmiany W-4, obejmują: ślub lub rozwód, dodanie dziecka do rodziny lub podjęcie drugiej pracy. Możesz również przesłać nowy W-4, jeśli odkryjesz, że w poprzednim roku podczas przygotowywania rocznego zeznania podatkowego potrącałeś zbyt dużo lub zbyt mało i spodziewasz się, że Twoje okoliczności będą podobne w bieżącym roku podatkowym. Twoje zmiany W-4 wejdą w życie w ciągu jednego do trzech kolejnych okresów rozliczeniowych – po zaktualizowaniu przez firmę Twoich informacji w systemie płacowym.
Specjalne uwagi przy wypełnianiu formularza W-4
Jeśli zaczynasz pracę w połowie roku i nie byłeś zatrudniony wcześniej w tym roku, oto kwestia podatkowa, która może zaoszczędzić pieniądze: Jeśli będziesz zatrudniony nie dłużej niż 245 dni w roku, poproś na piśmie, aby Twój pracodawca używał metoda obliczania potrącenia podatku za pół roku. Podstawowa formuła potrącenia u źródła zakłada zatrudnienie na cały rok, więc bez metody półrocznej będziesz miał zbyt dużo potrącenia i będziesz musiał poczekać do czasu opodatkowania, aby odzyskać pieniądze.
Podsumowanie
Ważne jest, aby poprawnie wypełnić formularz W-4, ponieważ IRS wymaga, aby ludzie płacili podatki od swoich dochodów stopniowo przez cały rok. Jeśli masz za mało potrąconego podatku, możesz być w kwietniu winien zaskakująco dużą sumę IRS plus odsetki i kary za niedopłacenie podatków w ciągu roku.
Jednocześnie, jeśli potrącasz zbyt dużo podatku, Twój miesięczny budżet będzie mniejszy niż powinien. Ponadto, będziesz dawał rządowi nieoprocentowaną pożyczkę, kiedy będziesz mógł zaoszczędzić lub zainwestować dodatkowe pieniądze i uzyskać zwrot – a nadpłacone podatki odzyskasz dopiero w następnym roku, kiedy złożysz zeznanie podatkowe i otrzymać zwrot pieniędzy. W tym momencie pieniądze mogą wydawać się gratką i możesz je wykorzystać mniej mądrze, niż gdyby napływały stopniowo z każdą wypłatą.