Rozszerzona IRA
Co to jest rozszerzona IRA?
Rozszerzona IRA pozwala beneficjentowi drugiej generacji na dalszą dystrybucję aktywów przez oczekiwany okres życia beneficjenta pierwszej generacji, tym samym przedłużając IRA. Znany również jako elastyczny IRA.
Zrozumienie rozszerzonych IRA
Osoba, która dziedziczy aktywa IRA od pierwotnego właściciela IRA, jest określana jako beneficjent pierwszego pokolenia. Taka osoba jest w stanie rozdzielić aktywa w ciągu przewidywanej długości życia lub pozostałej długości życia pierwotnego właściciela IRA. Jeżeli beneficjent pierwszego pokolenia umiera później, jego wyznaczony beneficjent jest beneficjentem drugiego pokolenia.
Ten typ IRA jest używany przez tych, którzy już nie potrzebują – lub nie chcą – brać wszystkich swoich aktywów IRA w tym samym czasie. Rozszerzone IRA mogą przynosić rozległe korzyści podatkowe, ponieważ beneficjenci drugiej generacji mogą kontynuować dystrybucję przez cały oczekiwany czas życia beneficjenta pierwszej generacji, rozkładając w ten sposób obciążenie podatkowe z wypłat na długi okres.
Jakie korzyści może przynieść drugie pokolenie
Indywidualne konto emerytalne to narzędzie inwestycyjne wykorzystywane przez osoby fizyczne do gromadzenia i przeznaczania środków na oszczędności emerytalne. Od 2020 r. Istnieje kilka typów IRA: tradycyjne IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA. Czasami określane jako indywidualne ustalenia emerytalne, IRA mogą składać się z szeregu produktów finansowych, takich jak akcje, obligacje lub fundusze wspólnego inwestowania.
W przypadku wszystkich tych inwestycji, z wyjątkiem Roth IRA, do zasilenia konta wykorzystywane są dolary przed opodatkowaniem, do pewnych limitów. W fazie dystrybucji, zwykle po ukończeniu 59 lat i 1/2 roku życia, osoba, która otworzyła i sfinansowała konto, musi płacić zwykły podatek dochodowy od wszelkich pieniędzy pobranych z konta. Jeśli osoba będąca właścicielem konta umrze, podatki są nadal należne z tytułu wycofania tych aktywów, nawet jeśli konto jest dziedziczone przez beneficjenta pierwszego pokolenia.
Jednak ten beneficjent pierwszego pokolenia może rozłożyć należne podatki, biorąc podział na podstawie przewidywanej długości życia. Pamiętaj, że beneficjenci będący współmałżonkiem i niebędący małżonkami są traktowani inaczej, jeśli chodzi o IRA. Współmałżonek, który dziedziczy IRA, może albo przenieść fundusze na swój własny IRA, albo poczekać z przyjęciem wymaganej minimalnej wypłaty (RMD) do czasu, gdy zmarły współmałżonek osiągnie wiek 72 lat.
Beneficjenci niebędący małżonkami mają trzy możliwości, w tym możliwość natychmiastowej wypłaty pełnej kwoty rachunku i opłacenia podatków IRS. Mogą również rozpocząć przyjmowanie RMD w oparciu o ich oczekiwaną długość życia lub oczekiwaną długość życia zmarłego; jeśli mają powyżej 72 lat, muszą rozpocząć przyjmowanie RMD w ciągu roku od odziedziczenia IRA. Inną opcją jest całkowite wycofanie się z konta w ciągu pięciu lat.
Wymagane minimalne wypłaty dla tradycyjnych IRA i 401 (k) zostały zawieszone w 2020 r. Z powodu uchwalenia ustawy CARES z marca 2020 r., Bodźca o wartości 2 bilionów dolarów uchwalonego w związku z ekonomicznymi skutkami pandemii COVID-19.
Rozszerzony IRA jest jedynie postanowieniem, które pozwala beneficjentowi drugiej generacji i kolejnym beneficjentom na dalsze dokonywanie wypłat w oparciu o oczekiwaną długość życia beneficjenta pierwszego pokolenia.